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［摘要］ 会计电算化课程是高职院校会计类专业的核心课程，讲授应用财务软件进行会计信息的输入、处理、传递和输出。本文以用友ERP-U8.72为载体，结合笔者多年的教学经验，对应用过程中出现的典型问题加以汇总，并在分析的基础上，提出解决办法，以进一步提高学生的操作应用能力。
［关键词］ 会计电算化； 应用； 问题； 原因分析； 解决办法
［中图分类号］ G642 ［文献标识码］ A ［文章编号］ 1673 - 0194（2012）15- 0119- 03
用友软件是会计电算化课程应用的主流软件，很多高校应用用友ＥＲＰ－Ｕ８．７２软件来进行讲解。在ＥＲＰ－Ｕ８操作系统中，基础设置、总账和报表系统是财务系统的重要内容，在操作过程中会遇到不少问题。本文主要对常见问题及解决方法加以总结，从而为正确操作软件打好基础。
１ 基础设置
问题：在基础设置菜单中，点击具体内容，例如【客商信息】后，系统没有反应（参见图１）。
原因分析：在建立账套后，尚未进行【系统启用】。
解决方法：进入【设置】→【基础信息】→【系统启用】进行设置。勾选需要启用的系统名称并设置启用时间。完成后即可进行具体的基础设置。
２ 总账初始化
问题１：往来款项期初余额的错误。例如：在录入应收账款辅助账期初时，正常情况下应收账款科目的期初余额应为合计数１５７ ６００元，但期初余额界面显示出的余额为３１５ ２００元（正常余额的２倍）。
原因分析：在没有对【应收账款】科目设置客户往来辅助核算的情况下，直接录入了总账科目的余额，发现错误后没有删除该余额就重新定义了客户往来辅助核算，输入了辅助账明细余额，因此导致余额显示为正常余额的２倍。
解决方法：首先把【应收账款】下的辅助账期初余额记录全部删除，再通过修改【应收账款】会计科目，取消客户往来辅助核算，然后在【期初余额】录入界面中将【应收账款】科目（系统显示为无辅助核算科目）的总账余额（１５７ ６００）删掉；最后重新把【应收账款】科目设置为客户往来辅助核算，再重新录入辅助账期初余额即可。此种解决方法同样适用于应付账款、预收账款、预付账款等往来科目。
问题２：【其他应收款】辅助账无法选定职员。例如：在录入【其他应收款】辅助账期初时，系统提示“个人非法”。
原因分析：【人员档案】的内容操作中，存在“是否业务员”复选框。此复选框的勾选与否与【其他应收款】的辅助档案存在逻辑关系。如果没有选中，则在总账系统录入辅助账期初余额时，不显示对应的个人档案信息。
解决方法：进入【设置】→【基础档案】→【机构人员】→【人员档案】，选定“是否业务员”的复选框即可。
３ 日常业务
问题１：填制凭证时，屏幕上出现“日期不能超前建账日期”或者“日期不能滞后系统日期”的提示（参见图２）。
原因分析：在应用软件时，一般包括3个日期：系统日期（计算机主板上的ＣＭＯＳ时钟记录，一般为当前的时间）、建账日期（启用具体模块的日期）、业务日期（具体的经济事项的发生日期）。 “日期不能超前建账日期”警告的意思是，填制凭证时的业务日期跳到系统建账以前了。只有先启用总账，才能进行具体的总账业务处理。没有启用就处理业务，显然不符合逻辑。“日期不能滞后系统日期”警告的意思是，填制凭证时的业务日期超过了计算机系统日期。我们知道，会计核算主要遵循的是历史成本原则，即会计是事后反映，只能对已经发生的业务进行处理，换句话讲就是先发生业务，之后进行具体的会计处理。而把未来发生的事项现在进行处理，既违反会计原则也不符合逻辑。
解决方法：区别不同的情况，要么重现建账，正确设定总账启用日期；要么在填制凭证时，正确录入业务日期；要么退出总账系统，更改计算机系统日期后重新登录总账系统，再填制凭证。
问题２：当以制单员“００３”身份（制单）查询凭证时，可以查询到８张凭证；当以账套主管“００１”身份查询凭证时，可以查询到１５张凭证。
原因分析：完成【总账初始化】内容后，没有更换操作员就进行了部分制单的业务处理，发现错误后，更换操作员“００３”继续完成后续的凭证处理。即分别以账套主管和制单员的身份进行了制单工作。但因为权限差异，造成二者查询到的记账凭证的不同（００１可以查询到００３填制的凭证，而００３查询不到００１填制的凭证）。
解决方法：填制凭证不能以账套主管的身份来进行，否则无法完成后续的审核和记账。所以需要对以账套主管身份完成的凭证进行处理。第一种方法：以账套主管的身份登录【填制凭证】界面，对以账套主管身份编制的凭证先作废凭证后整理凭证（即删除凭证），然后再以制单员的身份登录系统后重新制单，这种方法有可能会造成制单日期与业务日期的不一致。第二种方法：首先以账套主管的身份进入【总账初始化】中的【选项】，勾选【可查询他人凭证】和【允许修改、作废他人凭证】；然后以制单人身份登录系统，在【填制凭证】中找到以账套主管的身份填制的凭证，点击一次【作废／恢复】，凭证变为“作废凭证”，并且操作员相应地变为“制单人”。接下来再使用一次【作废／恢复】，作废标注取消，此时的凭证与正确状态完全一致。但此种方法有些投机取巧，实务中慎用。
问题３：在使用【应付系统】时，系统提示“不能使用【应付系统】受控科目”（参见图３）。
原因分析：在修改【应付系统】会计科目辅助核算时，系统的受控科目均为系统默认（应付系统）。并且在“总账初始化”的“选项”也并没有勾选“可以使用应付系统受控科目”
解决方法：第一种：以账套主管的身份登录企业应用平台，【设置】选项卡下，选择【基础档案】→【财务】→【会计科目】，找到【应付系统】会计科目，将其受控系统修改为空白即可。第二种：以账套主管的身份进入【总账初始化】的【选项】，勾选【可以使用应付受控系统】选型即可。在应用【应收系统】科目时出现此类问题亦同。 问题４：在对作废凭证进行【整理凭证】命令处理时，系统提示“此月份最大凭证号之后没作废凭证，是否还需整理凭证断号”，不管是点击“是”还是“否”都无法整理凭证（参见图４）。
原因分析：所有凭证未在统一状态，在使用【整理凭证】命令时，不同凭证状态无法完成对凭证断号的自动整理。例如系统中共有１０张凭证，除了第８张凭证（填制凭证状态）外，其余均已记账。如对第８张凭证作废后进行断号整理，因为所处的状态不一样，所以第９号以及第１０号凭证无法进行断号的自动递进，故造成无法使用该命令。
解决方法：把待整理的凭证（已作废）和后续的凭证都统一到【填制凭证】状态，就可以对待整理凭证使用【整理凭证】命令。
４ 期末转账
问题：期末自动转账时，系统提示生成的期间损益结转凭证金额为零，无法生成。
原因分析：在进行期末各项转账业务生成时，是有先后顺序的。而先后顺序的体现就是记账，即前一张凭证生成，并且是审核、记账后，对应的账户上才有发生的金额，才能进行后续转账凭证的生成。在生成期间损益结转凭证前，如果没有自定义结转、对应结转、汇兑损益结转、销售成本结转等自动生成的凭证记账，将造成结转损益时相关损益类科目发生额有错误。
解决方法：将已生成的错误的期间损益结转凭证作废、整理，将前面自动生成的转账凭证进行审核，记账，而依次生成后续凭证，审核、记账。最后再进行期间损益结转凭证的生成、审核和记账。
５ ＵＦＯ报表
问题１：在生成自定义货币资金表时，各项目的期初数值和期末数值是一样的。
原因分析：一般情况下，自定义货币资金表的业务日期会在系统日期之前。由于时间关键字未录入，系统默认期初期末均为一个会计期间。例如，生成２０１１年１月份的货币资金表（系统日期为２０１２年３月），如果没有录入时间关键字，不管是２０１１年１月１日（期初），还是２０１１年１月３１日（期末），对于系统日期来说都是过去，是一样的，所以造成数据的一致。
解决方法：将报表切换至【数据】状态下，录入时间关键字，即正确的会计期间即可。
问题２：在生成舍位平衡表，即执行【舍位平衡】命令时，数据没有发生变化，舍位没有成功。
原因分析：（１）在定义舍位平衡公式时，要求所定义的字母、标点符号必须以英文半角状态录入，否则定义的舍位平衡公式无效；（２）在执行【舍位平衡】命令时，系统提示“是否整表重算”，是，应该点击“否”，而不是点击“是”。
解决方法：重新对舍位平衡公式进行定义，执行【舍位平衡】命令，并点击“否”，即可得到正确的舍位平衡表。
主要参考文献
［１］ 梁美仪． 会计电算化实验常见问题解析［Ｊ］． 科技信息，２０１０（２８）．
［２］ 王武蓉． 会计电算化条件下总账系统期末处理方式刍议［Ｊ］． 财会月刊，２０１０（６）．
［３］ 黄丽君． 会计电算化实务操作问题解析［Ｊ］． 中国管理信息化，２０１０（５）．
［４］ 韦昌义． 会计电算化ＥＲＰ－Ｕ８ 操作系统中常见问题的归纳与分析［Ｊ］． 中国管理信息化，２０１０（２）．
［５］ 吴力佳，曾平华． 关于高职院校会计电算化实践教学模式改革的探讨［Ｊ］． 中国乡镇企业会计，２０１０（４）．
［关键词］ 会计电算化； 应用； 问题； 原因分析； 解决办法
［中图分类号］ G642 ［文献标识码］ A ［文章编号］ 1673 - 0194（2012）15- 0119- 03
用友软件是会计电算化课程应用的主流软件，很多高校应用用友ＥＲＰ－Ｕ８．７２软件来进行讲解。在ＥＲＰ－Ｕ８操作系统中，基础设置、总账和报表系统是财务系统的重要内容，在操作过程中会遇到不少问题。本文主要对常见问题及解决方法加以总结，从而为正确操作软件打好基础。
１ 基础设置
问题：在基础设置菜单中，点击具体内容，例如【客商信息】后，系统没有反应（参见图１）。
原因分析：在建立账套后，尚未进行【系统启用】。
解决方法：进入【设置】→【基础信息】→【系统启用】进行设置。勾选需要启用的系统名称并设置启用时间。完成后即可进行具体的基础设置。
２ 总账初始化
问题１：往来款项期初余额的错误。例如：在录入应收账款辅助账期初时，正常情况下应收账款科目的期初余额应为合计数１５７ ６００元，但期初余额界面显示出的余额为３１５ ２００元（正常余额的２倍）。
原因分析：在没有对【应收账款】科目设置客户往来辅助核算的情况下，直接录入了总账科目的余额，发现错误后没有删除该余额就重新定义了客户往来辅助核算，输入了辅助账明细余额，因此导致余额显示为正常余额的２倍。
解决方法：首先把【应收账款】下的辅助账期初余额记录全部删除，再通过修改【应收账款】会计科目，取消客户往来辅助核算，然后在【期初余额】录入界面中将【应收账款】科目（系统显示为无辅助核算科目）的总账余额（１５７ ６００）删掉；最后重新把【应收账款】科目设置为客户往来辅助核算，再重新录入辅助账期初余额即可。此种解决方法同样适用于应付账款、预收账款、预付账款等往来科目。
问题２：【其他应收款】辅助账无法选定职员。例如：在录入【其他应收款】辅助账期初时，系统提示“个人非法”。
原因分析：【人员档案】的内容操作中，存在“是否业务员”复选框。此复选框的勾选与否与【其他应收款】的辅助档案存在逻辑关系。如果没有选中，则在总账系统录入辅助账期初余额时，不显示对应的个人档案信息。
解决方法：进入【设置】→【基础档案】→【机构人员】→【人员档案】，选定“是否业务员”的复选框即可。
３ 日常业务
问题１：填制凭证时，屏幕上出现“日期不能超前建账日期”或者“日期不能滞后系统日期”的提示（参见图２）。
原因分析：在应用软件时，一般包括3个日期：系统日期（计算机主板上的ＣＭＯＳ时钟记录，一般为当前的时间）、建账日期（启用具体模块的日期）、业务日期（具体的经济事项的发生日期）。 “日期不能超前建账日期”警告的意思是，填制凭证时的业务日期跳到系统建账以前了。只有先启用总账，才能进行具体的总账业务处理。没有启用就处理业务，显然不符合逻辑。“日期不能滞后系统日期”警告的意思是，填制凭证时的业务日期超过了计算机系统日期。我们知道，会计核算主要遵循的是历史成本原则，即会计是事后反映，只能对已经发生的业务进行处理，换句话讲就是先发生业务，之后进行具体的会计处理。而把未来发生的事项现在进行处理，既违反会计原则也不符合逻辑。
解决方法：区别不同的情况，要么重现建账，正确设定总账启用日期；要么在填制凭证时，正确录入业务日期；要么退出总账系统，更改计算机系统日期后重新登录总账系统，再填制凭证。
问题２：当以制单员“００３”身份（制单）查询凭证时，可以查询到８张凭证；当以账套主管“００１”身份查询凭证时，可以查询到１５张凭证。
原因分析：完成【总账初始化】内容后，没有更换操作员就进行了部分制单的业务处理，发现错误后，更换操作员“００３”继续完成后续的凭证处理。即分别以账套主管和制单员的身份进行了制单工作。但因为权限差异，造成二者查询到的记账凭证的不同（００１可以查询到００３填制的凭证，而００３查询不到００１填制的凭证）。
解决方法：填制凭证不能以账套主管的身份来进行，否则无法完成后续的审核和记账。所以需要对以账套主管身份完成的凭证进行处理。第一种方法：以账套主管的身份登录【填制凭证】界面，对以账套主管身份编制的凭证先作废凭证后整理凭证（即删除凭证），然后再以制单员的身份登录系统后重新制单，这种方法有可能会造成制单日期与业务日期的不一致。第二种方法：首先以账套主管的身份进入【总账初始化】中的【选项】，勾选【可查询他人凭证】和【允许修改、作废他人凭证】；然后以制单人身份登录系统，在【填制凭证】中找到以账套主管的身份填制的凭证，点击一次【作废／恢复】，凭证变为“作废凭证”，并且操作员相应地变为“制单人”。接下来再使用一次【作废／恢复】，作废标注取消，此时的凭证与正确状态完全一致。但此种方法有些投机取巧，实务中慎用。
问题３：在使用【应付系统】时，系统提示“不能使用【应付系统】受控科目”（参见图３）。
原因分析：在修改【应付系统】会计科目辅助核算时，系统的受控科目均为系统默认（应付系统）。并且在“总账初始化”的“选项”也并没有勾选“可以使用应付系统受控科目”
解决方法：第一种：以账套主管的身份登录企业应用平台，【设置】选项卡下，选择【基础档案】→【财务】→【会计科目】，找到【应付系统】会计科目，将其受控系统修改为空白即可。第二种：以账套主管的身份进入【总账初始化】的【选项】，勾选【可以使用应付受控系统】选型即可。在应用【应收系统】科目时出现此类问题亦同。 问题４：在对作废凭证进行【整理凭证】命令处理时，系统提示“此月份最大凭证号之后没作废凭证，是否还需整理凭证断号”，不管是点击“是”还是“否”都无法整理凭证（参见图４）。
原因分析：所有凭证未在统一状态，在使用【整理凭证】命令时，不同凭证状态无法完成对凭证断号的自动整理。例如系统中共有１０张凭证，除了第８张凭证（填制凭证状态）外，其余均已记账。如对第８张凭证作废后进行断号整理，因为所处的状态不一样，所以第９号以及第１０号凭证无法进行断号的自动递进，故造成无法使用该命令。
解决方法：把待整理的凭证（已作废）和后续的凭证都统一到【填制凭证】状态，就可以对待整理凭证使用【整理凭证】命令。
４ 期末转账
问题：期末自动转账时，系统提示生成的期间损益结转凭证金额为零，无法生成。
原因分析：在进行期末各项转账业务生成时，是有先后顺序的。而先后顺序的体现就是记账，即前一张凭证生成，并且是审核、记账后，对应的账户上才有发生的金额，才能进行后续转账凭证的生成。在生成期间损益结转凭证前，如果没有自定义结转、对应结转、汇兑损益结转、销售成本结转等自动生成的凭证记账，将造成结转损益时相关损益类科目发生额有错误。
解决方法：将已生成的错误的期间损益结转凭证作废、整理，将前面自动生成的转账凭证进行审核，记账，而依次生成后续凭证，审核、记账。最后再进行期间损益结转凭证的生成、审核和记账。
５ ＵＦＯ报表
问题１：在生成自定义货币资金表时，各项目的期初数值和期末数值是一样的。
原因分析：一般情况下，自定义货币资金表的业务日期会在系统日期之前。由于时间关键字未录入，系统默认期初期末均为一个会计期间。例如，生成２０１１年１月份的货币资金表（系统日期为２０１２年３月），如果没有录入时间关键字，不管是２０１１年１月１日（期初），还是２０１１年１月３１日（期末），对于系统日期来说都是过去，是一样的，所以造成数据的一致。
解决方法：将报表切换至【数据】状态下，录入时间关键字，即正确的会计期间即可。
问题２：在生成舍位平衡表，即执行【舍位平衡】命令时，数据没有发生变化，舍位没有成功。
原因分析：（１）在定义舍位平衡公式时，要求所定义的字母、标点符号必须以英文半角状态录入，否则定义的舍位平衡公式无效；（２）在执行【舍位平衡】命令时，系统提示“是否整表重算”，是，应该点击“否”，而不是点击“是”。
解决方法：重新对舍位平衡公式进行定义，执行【舍位平衡】命令，并点击“否”，即可得到正确的舍位平衡表。
主要参考文献
［１］ 梁美仪． 会计电算化实验常见问题解析［Ｊ］． 科技信息，２０１０（２８）．
［２］ 王武蓉． 会计电算化条件下总账系统期末处理方式刍议［Ｊ］． 财会月刊，２０１０（６）．
［３］ 黄丽君． 会计电算化实务操作问题解析［Ｊ］． 中国管理信息化，２０１０（５）．
［４］ 韦昌义． 会计电算化ＥＲＰ－Ｕ８ 操作系统中常见问题的归纳与分析［Ｊ］． 中国管理信息化，２０１０（２）．
［５］ 吴力佳，曾平华． 关于高职院校会计电算化实践教学模式改革的探讨［Ｊ］． 中国乡镇企业会计，２０１０（４）．