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摘 要：作为一种新型的财政财务管理工具，公务卡不仅携带方便、使用快捷，而且透明度高，所有的支付行为都有据可查、有迹可寻，可以最大程度地规范公务消费行为。从中国的银行卡产业发展来看，公务卡这一具有中国特色的产品市场已经初现端倪。
关键词：公务卡；推广；对策
中图分类号：D6文献标识码：A文章编号：1672-3198（2008）11-0053-02
1 引言
作为一种新型的财政财务管理工具，公务卡不仅携带方便、使用快捷，而且透明度高，所有的支付行为都有据可查、有迹可寻，可以最大程度地规范公务消费行为。从中国的银行卡产业发展来看，公务卡这一具有中国特色的产品市场已经初现端倪。但在山西省试点推广公务用卡的过程中，大部分经济欠发达地区的银行卡市场整体滞后，成为公务卡推广的主要屏障。为摸清如何在基层单位推广使用公务卡，笔者以临汾地区银行卡市场为对象，对基层单位公务用卡进行调查，寄希从中查找原因，提出解决方法。
公务卡是预算单位工作人员持有，用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡，公务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务卡支付结算。持卡人在日常公务支出时，使用公务卡刷卡消费并取得交易凭证和发票，据此到本单位财务部门报销。到期还款时，由单位财务部门将款项直接支付给发卡银行。公务卡作为一种现代化支付结算工具，不仅携带方便，使用便捷，而且透明度高，所有的支付行为都有据可查、有迹可寻。推行公务卡制度，无论对提高财政财务透明度、推进源头防治腐败工作，还是对加强预算单位财务管理、推进全国银行卡产业发展等，都具有重要意义。
2008年，山西省财政厅和人民银行太原中心支行在全省范围内试点推行公务用卡制度。全省财政预算单位大大小小上万家，涉及面广、牵涉人员众多，尤其在经济欠发达城市的用卡环境不完善、用卡意识不强形成诸多问题，为公务卡的推广带来一定困难。据对临汾地区公务用卡情况的调查发现，存在以下问题：
一是刷卡环境建设滞后制约公务卡的推广应用。公务卡的结算范围为预算单位日常公务支出，包括差旅费、会议费、招待费等日常公用和零星购买等消费支出，这些公务消费需求涉及交通、餐饮、酒店、零售等各领域，以及中小城市、县城乡镇等地方。据对临汾市调查，截至2008年7月末，临汾市金融机构共有发卡机构6 家( 工、农、中、建、邮政储汇、尧都区信用联社) ,全市受理银行卡电子化业务的网点28 个,累计发行银行卡34.5 万张,人均持卡量0.27 张,相当于全省人均持卡量0.36 张的65.8%。其中借记卡33.4万张,信用卡1.1 万张,POS 机具特约商户220 家,布设POS机具85 台,配备ATM机终端28 台。临汾市辖区内的县、乡两级的刷卡环境建设更为滞后，其中据对襄汾县调查，县城大型超市、酒店20多家，只有1家超市安装了POS机。
二是刷卡设备分布存在不均衡状况。ATM机具的分布不均,占比过低。据调查，截至2008年7月末临汾市设立ATM机的银行仅有工、中、建、尧都区信用联社四家机构，其中以尧都区信用联社网点最多,配备的ATM机终端也相应较多。从行业分布情况看,临汾市POS 机具主要分布在酒店宾馆、购物中心和超市等第三产业,但在提供政务服务等城市公用事业地点设置较少，对从事公务活动的人员用卡带来极大不便。从银行业POS 机具的发展看,尧都区信用联社发展较快,安装了38 台,农行、建行、中行分别安装了12 台、25 台、10 台。
三是基层商业银行对推行公务卡的各种优惠条件无决定权。基层商业银行对代理公务卡业务热情很高，但相关配套工作还跟不上，主要是在公务卡推行初期，实行的免费开卡、免年费、免担保费、免开存款户等优惠条件，基层商业银行尤其是县级支行无权做出决定，需请示上级行同意甚至总行同意，这也是直接影响公务卡推广的一个原因。
四是基层预算单位传统的消费观念和支付方式影响着公务卡的推行。受现金交易的消费观念和支付方式的影响，推广公务卡等电子消费方式，商家由于要支付一定的手续费，从经济利益上考虑，希望实行现金交易；同时作为消费者的预算单位，也不习惯这种方式，潜意识里不自觉的抵制，在一定程度上影响公务卡的推广。
五是公务卡违约欠款偿还难制约公务卡普遍推广。基层单位人员风险水平普遍偏低，经常会出现超期不归还银行欠款的问题。例如：若持卡人离职，通常将卡片交给本单位财务部门,而不会办理正式的销户手续。由于存在在途欠款和免息还款期,银行卡本身的债务关系有可能在持卡人离职一段时间之后才显现出来。当欠款达到一定时间且持卡人已离职后,一是发卡行难以联系到持卡人,二是持卡人通常以欠款不是自己个人消费为由,拒绝归还。单位则会认为持卡人离职即已与本单位脱离关系,没有义务代其归还欠款。至于卡片欠款是否为公务消费,到底由谁来偿还,发卡行自身难以断定。同时，持卡人的公务消费与其所在单位的财务制度相违背,导致不能及时报销而出现违约。有时是因为单据不符合要求,有时是因为消费本身不符合规定。一旦出现这种情况,双方均不愿意归还。对于单位财务人员来说,由于核验、批准单据需要一定时间和流程,其账务处理周期可能与发卡行的账务周期不同步。有可能出现错过免息期,就会导致信用卡系统自动扣收相关息费。这部分费用有可能再次被持卡人及其单位互相推诿。
公务卡制度的建立涉及到财政预算单位、发卡银行、持卡人三方利益关系，公务用卡的使用主体是持卡人，即公务人员，公务用卡的受益主体是财政预算单位和发卡银行。调动用卡主体积极性、改善用卡环境、调整单位内部财务制度，三方联动是公务卡发展的必须动力。笔者认为，应做好以下几方面工作，以不断促进公务卡的发展。
2 加快公务用卡配套设施建设，改善受理环境
加快银行卡受理环境建设步伐，推动各银行机构加大对用卡环境的投入，促进社会信用体系的建立健全和金融环境的改善，加大POS机具、ATM的布放力度，尤其在公务消费较多的商场、酒店、飞机场、加油站等场所布放POS机具，为公务卡的使用创造顺畅、便捷的条件。
3 对于公务用卡客户,尤其是对于公务员这样的客户群体,发卡行应该大力营销
首先,以客户为中心,针对对方的需求提供服务,力争通过办卡和提供相关服务,切实为合作单位提供便利。其次,汲取以往发卡的经验和教训,实事求是,因地制宜。可以协同发卡行的公司、机构等业务部门,对合作单位联合营销,将信用卡产品与商业银行的其他产品实行捆绑销售和捆绑服务,实现资源与优势的互补。最后,要在加强系统设施建设的基础上建立项目考核机制,对公务用卡项目进行单独统计,全面考核发卡量、消费额、利息收入、不良率,量化项目的绩效,有依据地评价项目的成败,并据此有针对性地制定和调整今后的市场策略。
4 注重加强宣传，在全社会形成共识，为推广应用公务卡创造有利的外部环境
改变人们的观念，尤其应吸引中小、零散商户主动接受刷卡消费模式。各银行机构要对使用现金交易的弊端和使用刷卡交易的好处进行合情合理的宣传。促使人们深入地了解使用银行卡的便利，从观念上逐步接受刷卡消费。激发商户的主动性入手，从外部力量入手推动公务人员使用公务卡的积极性。
5 政府部门应以身作则，做好示范效应
政府部门是政策的制定者和执行者,自身更应该率先垂范。各级政府部门及所属预算单位应带头使用公务卡,在行政经费、差旅费等公务支出中使用银行卡支付,以提高预算资金支出的透明度,加强对公务支出的监控。
6 畅通银行与财政预算单位信息系统通道，促进公务消费信息的及时共享
推广应用公务卡不仅应让公务人员公务支付用卡方便、快捷，同时要方便预算单位对公务卡的财务管理。发卡银行要建立公务卡支持信息系统，完善系统功能，提高系统处理能力和效率，确保公务卡交易信息传送的及时性、方便性和准确性，满足预算单位的数据查询、会计审核、资金清算、统计汇总、报表编制等需求，要按照财政部门的要求及时将数据导入到财政国库资金动态系统中，便于财政资金动态监控。
作为一项新兴的贷记卡业务，公务卡业务的成熟发展需要具备市场成熟、银行参与、政府扶持等三方面条件。山西省大部分地区经济发展滞后于全国水平，公务卡推动工作尤显艰难，需要政府、银行、公务人员各有关方面共同努力，从制度到操作、从思想到行动全方位的推行公务用卡制度的实施，推进财政支出的公开透明化。
关键词：公务卡；推广；对策
中图分类号：D6文献标识码：A文章编号：1672-3198（2008）11-0053-02
1 引言
作为一种新型的财政财务管理工具，公务卡不仅携带方便、使用快捷，而且透明度高，所有的支付行为都有据可查、有迹可寻，可以最大程度地规范公务消费行为。从中国的银行卡产业发展来看，公务卡这一具有中国特色的产品市场已经初现端倪。但在山西省试点推广公务用卡的过程中，大部分经济欠发达地区的银行卡市场整体滞后，成为公务卡推广的主要屏障。为摸清如何在基层单位推广使用公务卡，笔者以临汾地区银行卡市场为对象，对基层单位公务用卡进行调查，寄希从中查找原因，提出解决方法。
公务卡是预算单位工作人员持有，用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡，公务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务卡支付结算。持卡人在日常公务支出时，使用公务卡刷卡消费并取得交易凭证和发票，据此到本单位财务部门报销。到期还款时，由单位财务部门将款项直接支付给发卡银行。公务卡作为一种现代化支付结算工具，不仅携带方便，使用便捷，而且透明度高，所有的支付行为都有据可查、有迹可寻。推行公务卡制度，无论对提高财政财务透明度、推进源头防治腐败工作，还是对加强预算单位财务管理、推进全国银行卡产业发展等，都具有重要意义。
2008年，山西省财政厅和人民银行太原中心支行在全省范围内试点推行公务用卡制度。全省财政预算单位大大小小上万家，涉及面广、牵涉人员众多，尤其在经济欠发达城市的用卡环境不完善、用卡意识不强形成诸多问题，为公务卡的推广带来一定困难。据对临汾地区公务用卡情况的调查发现，存在以下问题：
一是刷卡环境建设滞后制约公务卡的推广应用。公务卡的结算范围为预算单位日常公务支出，包括差旅费、会议费、招待费等日常公用和零星购买等消费支出，这些公务消费需求涉及交通、餐饮、酒店、零售等各领域，以及中小城市、县城乡镇等地方。据对临汾市调查，截至2008年7月末，临汾市金融机构共有发卡机构6 家( 工、农、中、建、邮政储汇、尧都区信用联社) ,全市受理银行卡电子化业务的网点28 个,累计发行银行卡34.5 万张,人均持卡量0.27 张,相当于全省人均持卡量0.36 张的65.8%。其中借记卡33.4万张,信用卡1.1 万张,POS 机具特约商户220 家,布设POS机具85 台,配备ATM机终端28 台。临汾市辖区内的县、乡两级的刷卡环境建设更为滞后，其中据对襄汾县调查，县城大型超市、酒店20多家，只有1家超市安装了POS机。
二是刷卡设备分布存在不均衡状况。ATM机具的分布不均,占比过低。据调查，截至2008年7月末临汾市设立ATM机的银行仅有工、中、建、尧都区信用联社四家机构，其中以尧都区信用联社网点最多,配备的ATM机终端也相应较多。从行业分布情况看,临汾市POS 机具主要分布在酒店宾馆、购物中心和超市等第三产业,但在提供政务服务等城市公用事业地点设置较少，对从事公务活动的人员用卡带来极大不便。从银行业POS 机具的发展看,尧都区信用联社发展较快,安装了38 台,农行、建行、中行分别安装了12 台、25 台、10 台。
三是基层商业银行对推行公务卡的各种优惠条件无决定权。基层商业银行对代理公务卡业务热情很高，但相关配套工作还跟不上，主要是在公务卡推行初期，实行的免费开卡、免年费、免担保费、免开存款户等优惠条件，基层商业银行尤其是县级支行无权做出决定，需请示上级行同意甚至总行同意，这也是直接影响公务卡推广的一个原因。
四是基层预算单位传统的消费观念和支付方式影响着公务卡的推行。受现金交易的消费观念和支付方式的影响，推广公务卡等电子消费方式，商家由于要支付一定的手续费，从经济利益上考虑，希望实行现金交易；同时作为消费者的预算单位，也不习惯这种方式，潜意识里不自觉的抵制，在一定程度上影响公务卡的推广。
五是公务卡违约欠款偿还难制约公务卡普遍推广。基层单位人员风险水平普遍偏低，经常会出现超期不归还银行欠款的问题。例如：若持卡人离职，通常将卡片交给本单位财务部门,而不会办理正式的销户手续。由于存在在途欠款和免息还款期,银行卡本身的债务关系有可能在持卡人离职一段时间之后才显现出来。当欠款达到一定时间且持卡人已离职后,一是发卡行难以联系到持卡人,二是持卡人通常以欠款不是自己个人消费为由,拒绝归还。单位则会认为持卡人离职即已与本单位脱离关系,没有义务代其归还欠款。至于卡片欠款是否为公务消费,到底由谁来偿还,发卡行自身难以断定。同时，持卡人的公务消费与其所在单位的财务制度相违背,导致不能及时报销而出现违约。有时是因为单据不符合要求,有时是因为消费本身不符合规定。一旦出现这种情况,双方均不愿意归还。对于单位财务人员来说,由于核验、批准单据需要一定时间和流程,其账务处理周期可能与发卡行的账务周期不同步。有可能出现错过免息期,就会导致信用卡系统自动扣收相关息费。这部分费用有可能再次被持卡人及其单位互相推诿。
公务卡制度的建立涉及到财政预算单位、发卡银行、持卡人三方利益关系，公务用卡的使用主体是持卡人，即公务人员，公务用卡的受益主体是财政预算单位和发卡银行。调动用卡主体积极性、改善用卡环境、调整单位内部财务制度，三方联动是公务卡发展的必须动力。笔者认为，应做好以下几方面工作，以不断促进公务卡的发展。
2 加快公务用卡配套设施建设，改善受理环境
加快银行卡受理环境建设步伐，推动各银行机构加大对用卡环境的投入，促进社会信用体系的建立健全和金融环境的改善，加大POS机具、ATM的布放力度，尤其在公务消费较多的商场、酒店、飞机场、加油站等场所布放POS机具，为公务卡的使用创造顺畅、便捷的条件。
3 对于公务用卡客户,尤其是对于公务员这样的客户群体,发卡行应该大力营销
首先,以客户为中心,针对对方的需求提供服务,力争通过办卡和提供相关服务,切实为合作单位提供便利。其次,汲取以往发卡的经验和教训,实事求是,因地制宜。可以协同发卡行的公司、机构等业务部门,对合作单位联合营销,将信用卡产品与商业银行的其他产品实行捆绑销售和捆绑服务,实现资源与优势的互补。最后,要在加强系统设施建设的基础上建立项目考核机制,对公务用卡项目进行单独统计,全面考核发卡量、消费额、利息收入、不良率,量化项目的绩效,有依据地评价项目的成败,并据此有针对性地制定和调整今后的市场策略。
4 注重加强宣传，在全社会形成共识，为推广应用公务卡创造有利的外部环境
改变人们的观念，尤其应吸引中小、零散商户主动接受刷卡消费模式。各银行机构要对使用现金交易的弊端和使用刷卡交易的好处进行合情合理的宣传。促使人们深入地了解使用银行卡的便利，从观念上逐步接受刷卡消费。激发商户的主动性入手，从外部力量入手推动公务人员使用公务卡的积极性。
5 政府部门应以身作则，做好示范效应
政府部门是政策的制定者和执行者,自身更应该率先垂范。各级政府部门及所属预算单位应带头使用公务卡,在行政经费、差旅费等公务支出中使用银行卡支付,以提高预算资金支出的透明度,加强对公务支出的监控。
6 畅通银行与财政预算单位信息系统通道，促进公务消费信息的及时共享
推广应用公务卡不仅应让公务人员公务支付用卡方便、快捷，同时要方便预算单位对公务卡的财务管理。发卡银行要建立公务卡支持信息系统，完善系统功能，提高系统处理能力和效率，确保公务卡交易信息传送的及时性、方便性和准确性，满足预算单位的数据查询、会计审核、资金清算、统计汇总、报表编制等需求，要按照财政部门的要求及时将数据导入到财政国库资金动态系统中，便于财政资金动态监控。
作为一项新兴的贷记卡业务，公务卡业务的成熟发展需要具备市场成熟、银行参与、政府扶持等三方面条件。山西省大部分地区经济发展滞后于全国水平，公务卡推动工作尤显艰难，需要政府、银行、公务人员各有关方面共同努力，从制度到操作、从思想到行动全方位的推行公务用卡制度的实施，推进财政支出的公开透明化。