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宁夏是全国最大的回族聚集区，被国外称为“中国的穆斯林省”。凭借得天独厚的人文优势、资源优势和宗教优势，宁夏与伊斯兰国家的金融交流与合作不断加深。因此，宁夏作为我国唯一的回族自治区，可以通过制定灵活的财经政策，建立健全相关法规，培养伊斯兰金融专业人才，建立与伊斯兰金融业合作机制等举措，来促进伊斯兰金融在宁夏的快速发展。
一、伊斯兰金融的概念
伊斯兰金融是按照伊斯兰教义建立起来的一种独特的金融形式。最初，伊斯兰金融是穆斯林民族依据《古兰经》中禁止利息的规定所建立起来的各种金融机构的统称。发展到现在，则包括所有符合伊斯兰相关规定的、并和现代金融相适应的所有金融形式和金融关系。
二、伊斯兰金融的发展历程
金融是经济发展的结果。同样，伊斯兰金融的产生和发展也是伊斯兰世界经济社会发展的结果。伊斯兰金融活动始于20世纪50年代的巴基斯坦，随后很快蔓延到阿拉伯世界。伊斯兰银行的迅速扩张主要得益于石油出口国大量的经常项目盈余。为了有效控制巨额的石油出口产生的美元，避免西方国家以低利率吸收资金牟取暴利，中东产油国普遍采取措施成立本国的银行和金融体系。20世纪70年代，先后出现了著名的阿联酋迪拜伊斯兰银行、沙特阿拉伯的伊斯兰开发银行、科威特的金融社等一批拥有可观资本的伊斯兰银行。发展到今天，几乎所有伊斯兰国家都建立了某种形式的伊斯兰银行，在某些欧美国家也出现了一些伊斯兰金融机构或办事处。此外，伊斯兰金融并不限于伊斯兰国家，而是分布在每一个较大的穆斯林社区中。2013年，，伊斯兰银行已有300多家，遍及70多个国家，金融资产超过1万亿美元。尽管伊斯兰金融的国际市场占有率还比较小，但每年增长率却高达15%。在中国，香港地区由于其国际金融中心的地位，于2007年10月首次推出伊斯兰金融服务，香港汇丰及恒生银行率先响应，宣布自行及代客推出伊斯兰基金。宁夏回族自治区是我国穆斯林最集中的地区，2010年宁夏银行获准开始试点开办伊斯兰银行业务，成为中国大陆地区首家开展伊斯兰金融业务的试点银行。
二、宁夏发展伊斯兰金融的优势分析
宁夏回族自治区作为我国唯一一个以回族穆斯林为主要人口的省级民族自治地区域，在宗教传统、文化氛围等方面都有天然的优势。宁夏银行是宁夏回族自治区的地方性商业银行，于2009年12月正式获批试点开展伊斯兰银行业务，在总行设立伊斯兰金融事业部，负责伊斯兰金融业务的经营和管理。宁夏银行在遵守国家金融监管政策和民族宗教政策的前提下，依托传统银行机构网点，结合穆斯林客户情况，先后推出了色兰账户、理财和加价贸易等业务。业务推出以来，受到了广大穆斯林的关注和好评。宁夏在试点开办伊斯兰银行业务的基础上，积极开拓中东海湾六国的招商引资活动，建立国际金融合作模式，组建“国际性”伊斯兰银行。
（一）民族区域自治制度优势
《民族区域自治法》从法律上保证了民族自治区享有一定的自主权，国家对民族自治地方的政策比较宽松。2009年，国务院适时出台了《国务院关于进一步促进宁夏经济社会发展的若干意见》，明确政府在试验区建设中很多政策可以先行先试、灵活运用。中阿经贸论坛的成功举办使宁夏对国内外的投资者产生强大的吸引力，也从另一方面促进了伊斯兰金融在宁夏的发展。
（二）独特的伊斯兰文化优势
宁夏作为中国唯一的回族自治区，有较为独特的穆斯林人文景观，对满足国内外各界人士特别是回族同胞了解我国回族的历史、探寻回族文化风格，具有很强的吸引力。对于一些经济实力雄厚、投资能力较强，且有意将集中于西方发达国家的资金转移到东方国家的穆斯林国家，宁夏的开发项目、劳动力、清真食品、回族服饰等都对其都具有较强的吸引力，也更容易实现与伊斯兰国家的文化沟通和经济金融交流。
（三）清真产业不断壮大
随着“国际清真产业发展论坛”、“中国宁夏回商大会”、“中国宁夏羊绒博览会”等一系列商业活动的举办，以文化带动经济，使宁夏与中东及东南亚穆斯林国家的经贸交流日益活跃，贸易投资逐年增长。宁夏以银川市和吴忠市为重点的清真食品和穆斯林用品产业发展迅速，在世界穆斯林市场的知名度很高。宁夏清真食品和穆斯林用品产业已形成了清真肉制品、清真乳品、清真方便食品、清真保健品、清真调味品等企业群，企业规模不断扩大。“十二五”期间，宁夏将立足清真特色优势产业，推动与中东及阿拉伯国家的经贸往来，力争经过5年努力，实现全区清真产业产值达到150亿元，年均递增20%的发展目标，建起全国最大的清真产业集散地。
（四）丰富的矿产资源及旅游资源
宁夏富含煤炭、稀土、有色金融等资源，已获探明储量的矿产种类达34种，人均自然资源潜在价值为中国平均值的163.5%。宁夏的矿产资源以煤和非金属为主，其中煤炭探明储量300多亿吨，预测储量2020多亿吨，储量位居中国第六位，人均占有量是中国平均水平的10.6倍，且煤种齐全，煤质优良，分布广泛，含煤地层分布面积约占宁夏面积的1/3。中东石油资本一直偏好投资能源等有长期稳定收益的行业，与宁夏的能源优势具有良好的合作基础。宁夏旅游资源丰富、特色鲜明。以宁夏为中心，可以就近带动内蒙古、陕西、甘肃乃至山西和青海的旅游观光、餐饮、物流、房地产、酒店、商业服务、商品服务、商品销售等一系列相关产业的发展，形成中国内陆面向阿拉伯世界旅游目的地和跨越中西部的区域经济合作的新格局，我们可以通过加强宁夏与中东和亚洲伊斯兰国家的经贸联系，推动伊斯兰金融事业的发展，打开宁夏与世界伊斯兰国家金融合作的大门。
二、宁夏发展伊斯兰金融面临的主要问题
目前，只有宁夏银行开展部分伊斯兰金融业务，并且处于起步探索阶段，在推行发展中存在许多亟待解决的现实问题，如司法适用问题、税收和会计改革问题、监管体制问题、优惠政策等。
（一）法律问题
目前国内没有适当的法律规范伊斯兰金融的运行，伊斯兰金融机构兼有多重角色，包括商业银行、基金管理者和直接投资人等，在监管上已经超出了对一般商业银行的监管范围，这是发展伊斯兰金融的突出问题。应尽快制定法律，建立健全伊斯兰金融监管和法律框架，规范宁夏伊斯兰金融运作，保障银行、储户及客户的合法权益，从而保障宁夏伊斯兰金融的健康持续发展。 （二）人才问题
从世界范围来看，伊斯兰金融业务的快速增长已经驱动了对该业务专业人才的潜在需求。从宁夏的现实角度看，制约宁夏“伊斯兰金融”发展的瓶颈是伊斯兰金融从业人员较少，从业时间较短，无法不断开拓出新的金融产品。伊斯兰专业人才，必须精通伊斯兰教法，同时对银行系统有着深刻理解。既能根据伊斯兰原则开发设计产品，又能对金融投资组合进行分析和管理，同时对金融风险进行有效的评估和规避，还要有一定的实践能力。
（三）业务开展与产品问题
金融业务开展方面，宁夏银行伊斯兰业务只面对穆斯林客户及穆斯林背景的法人客户，在地域方面，只限于当地符合条件的居民和企业，不对境外客户开放，业务只限于人民币。金融产品方面，宁夏银行只提供活期存款账户、理财账户和加价贸易三种产品，而伊斯兰债券、伊斯兰保险以及租赁等产品目前尚未推出。客户的局限使得伊斯兰银行业务的服务范围非常狭窄，而业务的单一性使得其无法满足穆斯林客户的多种金融服务需求。研究开发一系列伊斯兰金融产品，对于伊斯兰金融在宁夏的发展至关重要。对金融机构而言，开发的金融产品既尽可能地利润最大化，又要适合我国金融市场需求，还要符合伊斯兰教法，满足这些条件的产品开发有一定难度。
三、进一步促进伊斯兰金融在宁夏发展的建议
（一）制定规范宁夏“伊斯兰金融”的自治法规
在宁夏伊斯兰金融发展的迫切需求下，法律的稳定性与滞后性使得它无法迅速的出台满足伊斯兰金融发展的相关文件，也无法及时根据现实情况进行修改与变更。针对宁夏伊斯兰金融这一问题制定自治法规，不失为一种更为迅速的方式。根据我国《宪法》及《中国人民共和国民族自治区自治法》的规定，宁夏回族自治区享有自治权，在立法上享有一定的自治权，有权开展对外贸易，有权设立金融机构，有权制定自治条例及单行条例，自治区人民代表大会应当根据宁夏的人文地理条件，结合伊斯兰金融的发展模式与特征，在人民银行与银监会的指导下，尽快制定宁夏伊斯兰金融相关的自治条例或单行条例。
（二）培养“伊斯兰金融”专业人才
引导金融机构和高校合作，聘请精通伊斯兰金融理论的专家学者，鼓励宁夏高校同穆斯林国家协商合作办学、设置相关学位的长远计划，在相关院校开设“伊斯兰金融”专业课程，培养伊斯兰金融专业高素质人才，建立一个教育中心和伊斯兰财经认证体系，为宁夏伊斯兰银行发展提供人才保障。
（三）不断开发伊斯兰金融业务与产品
宁夏在伊斯兰金融试点基础上进一步鼓励双方的银行、证券公司、保险公司在对方设立分支机构，提供存贷款、贸易融资、股权和债券融资、外汇交易、保险等全方位的金融业务。在伊斯兰银行业务发展逐渐成熟时，金融机构应适当考虑增加伊斯兰金融产品的多样性，设计出符合伊斯兰教规的创新金融产品，如伊斯兰基金、伊斯兰债券以及各种伊斯兰对冲产品工具等等，以吸引阿拉伯国家投资者和本国投资者的购买。同时逐步扩大伊斯兰金融服务中心的网络辐射范围和市场影响力，向不同民族客户和地域开放。
（四）搭建信息披露平台，加强国际伊斯兰金融合作
充分利用中阿博览会提供的合作交流平台，与海合会以及巴林、马来西亚等伊斯兰金融发展相对成熟的国家多方面广泛合作。充分利用现有国际伊斯兰金融中心，重视与香港地区的沟通与合作，不断将伊斯兰金融事业做大做强。
作者简介：高国艳（1979-），女，经济师，双学士，现供职于中国人民银行石嘴山市中心支行。
一、伊斯兰金融的概念
伊斯兰金融是按照伊斯兰教义建立起来的一种独特的金融形式。最初，伊斯兰金融是穆斯林民族依据《古兰经》中禁止利息的规定所建立起来的各种金融机构的统称。发展到现在，则包括所有符合伊斯兰相关规定的、并和现代金融相适应的所有金融形式和金融关系。
二、伊斯兰金融的发展历程
金融是经济发展的结果。同样，伊斯兰金融的产生和发展也是伊斯兰世界经济社会发展的结果。伊斯兰金融活动始于20世纪50年代的巴基斯坦，随后很快蔓延到阿拉伯世界。伊斯兰银行的迅速扩张主要得益于石油出口国大量的经常项目盈余。为了有效控制巨额的石油出口产生的美元，避免西方国家以低利率吸收资金牟取暴利，中东产油国普遍采取措施成立本国的银行和金融体系。20世纪70年代，先后出现了著名的阿联酋迪拜伊斯兰银行、沙特阿拉伯的伊斯兰开发银行、科威特的金融社等一批拥有可观资本的伊斯兰银行。发展到今天，几乎所有伊斯兰国家都建立了某种形式的伊斯兰银行，在某些欧美国家也出现了一些伊斯兰金融机构或办事处。此外，伊斯兰金融并不限于伊斯兰国家，而是分布在每一个较大的穆斯林社区中。2013年，，伊斯兰银行已有300多家，遍及70多个国家，金融资产超过1万亿美元。尽管伊斯兰金融的国际市场占有率还比较小，但每年增长率却高达15%。在中国，香港地区由于其国际金融中心的地位，于2007年10月首次推出伊斯兰金融服务，香港汇丰及恒生银行率先响应，宣布自行及代客推出伊斯兰基金。宁夏回族自治区是我国穆斯林最集中的地区，2010年宁夏银行获准开始试点开办伊斯兰银行业务，成为中国大陆地区首家开展伊斯兰金融业务的试点银行。
二、宁夏发展伊斯兰金融的优势分析
宁夏回族自治区作为我国唯一一个以回族穆斯林为主要人口的省级民族自治地区域，在宗教传统、文化氛围等方面都有天然的优势。宁夏银行是宁夏回族自治区的地方性商业银行，于2009年12月正式获批试点开展伊斯兰银行业务，在总行设立伊斯兰金融事业部，负责伊斯兰金融业务的经营和管理。宁夏银行在遵守国家金融监管政策和民族宗教政策的前提下，依托传统银行机构网点，结合穆斯林客户情况，先后推出了色兰账户、理财和加价贸易等业务。业务推出以来，受到了广大穆斯林的关注和好评。宁夏在试点开办伊斯兰银行业务的基础上，积极开拓中东海湾六国的招商引资活动，建立国际金融合作模式，组建“国际性”伊斯兰银行。
（一）民族区域自治制度优势
《民族区域自治法》从法律上保证了民族自治区享有一定的自主权，国家对民族自治地方的政策比较宽松。2009年，国务院适时出台了《国务院关于进一步促进宁夏经济社会发展的若干意见》，明确政府在试验区建设中很多政策可以先行先试、灵活运用。中阿经贸论坛的成功举办使宁夏对国内外的投资者产生强大的吸引力，也从另一方面促进了伊斯兰金融在宁夏的发展。
（二）独特的伊斯兰文化优势
宁夏作为中国唯一的回族自治区，有较为独特的穆斯林人文景观，对满足国内外各界人士特别是回族同胞了解我国回族的历史、探寻回族文化风格，具有很强的吸引力。对于一些经济实力雄厚、投资能力较强，且有意将集中于西方发达国家的资金转移到东方国家的穆斯林国家，宁夏的开发项目、劳动力、清真食品、回族服饰等都对其都具有较强的吸引力，也更容易实现与伊斯兰国家的文化沟通和经济金融交流。
（三）清真产业不断壮大
随着“国际清真产业发展论坛”、“中国宁夏回商大会”、“中国宁夏羊绒博览会”等一系列商业活动的举办，以文化带动经济，使宁夏与中东及东南亚穆斯林国家的经贸交流日益活跃，贸易投资逐年增长。宁夏以银川市和吴忠市为重点的清真食品和穆斯林用品产业发展迅速，在世界穆斯林市场的知名度很高。宁夏清真食品和穆斯林用品产业已形成了清真肉制品、清真乳品、清真方便食品、清真保健品、清真调味品等企业群，企业规模不断扩大。“十二五”期间，宁夏将立足清真特色优势产业，推动与中东及阿拉伯国家的经贸往来，力争经过5年努力，实现全区清真产业产值达到150亿元，年均递增20%的发展目标，建起全国最大的清真产业集散地。
（四）丰富的矿产资源及旅游资源
宁夏富含煤炭、稀土、有色金融等资源，已获探明储量的矿产种类达34种，人均自然资源潜在价值为中国平均值的163.5%。宁夏的矿产资源以煤和非金属为主，其中煤炭探明储量300多亿吨，预测储量2020多亿吨，储量位居中国第六位，人均占有量是中国平均水平的10.6倍，且煤种齐全，煤质优良，分布广泛，含煤地层分布面积约占宁夏面积的1/3。中东石油资本一直偏好投资能源等有长期稳定收益的行业，与宁夏的能源优势具有良好的合作基础。宁夏旅游资源丰富、特色鲜明。以宁夏为中心，可以就近带动内蒙古、陕西、甘肃乃至山西和青海的旅游观光、餐饮、物流、房地产、酒店、商业服务、商品服务、商品销售等一系列相关产业的发展，形成中国内陆面向阿拉伯世界旅游目的地和跨越中西部的区域经济合作的新格局，我们可以通过加强宁夏与中东和亚洲伊斯兰国家的经贸联系，推动伊斯兰金融事业的发展，打开宁夏与世界伊斯兰国家金融合作的大门。
二、宁夏发展伊斯兰金融面临的主要问题
目前，只有宁夏银行开展部分伊斯兰金融业务，并且处于起步探索阶段，在推行发展中存在许多亟待解决的现实问题，如司法适用问题、税收和会计改革问题、监管体制问题、优惠政策等。
（一）法律问题
目前国内没有适当的法律规范伊斯兰金融的运行，伊斯兰金融机构兼有多重角色，包括商业银行、基金管理者和直接投资人等，在监管上已经超出了对一般商业银行的监管范围，这是发展伊斯兰金融的突出问题。应尽快制定法律，建立健全伊斯兰金融监管和法律框架，规范宁夏伊斯兰金融运作，保障银行、储户及客户的合法权益，从而保障宁夏伊斯兰金融的健康持续发展。 （二）人才问题
从世界范围来看，伊斯兰金融业务的快速增长已经驱动了对该业务专业人才的潜在需求。从宁夏的现实角度看，制约宁夏“伊斯兰金融”发展的瓶颈是伊斯兰金融从业人员较少，从业时间较短，无法不断开拓出新的金融产品。伊斯兰专业人才，必须精通伊斯兰教法，同时对银行系统有着深刻理解。既能根据伊斯兰原则开发设计产品，又能对金融投资组合进行分析和管理，同时对金融风险进行有效的评估和规避，还要有一定的实践能力。
（三）业务开展与产品问题
金融业务开展方面，宁夏银行伊斯兰业务只面对穆斯林客户及穆斯林背景的法人客户，在地域方面，只限于当地符合条件的居民和企业，不对境外客户开放，业务只限于人民币。金融产品方面，宁夏银行只提供活期存款账户、理财账户和加价贸易三种产品，而伊斯兰债券、伊斯兰保险以及租赁等产品目前尚未推出。客户的局限使得伊斯兰银行业务的服务范围非常狭窄，而业务的单一性使得其无法满足穆斯林客户的多种金融服务需求。研究开发一系列伊斯兰金融产品，对于伊斯兰金融在宁夏的发展至关重要。对金融机构而言，开发的金融产品既尽可能地利润最大化，又要适合我国金融市场需求，还要符合伊斯兰教法，满足这些条件的产品开发有一定难度。
三、进一步促进伊斯兰金融在宁夏发展的建议
（一）制定规范宁夏“伊斯兰金融”的自治法规
在宁夏伊斯兰金融发展的迫切需求下，法律的稳定性与滞后性使得它无法迅速的出台满足伊斯兰金融发展的相关文件，也无法及时根据现实情况进行修改与变更。针对宁夏伊斯兰金融这一问题制定自治法规，不失为一种更为迅速的方式。根据我国《宪法》及《中国人民共和国民族自治区自治法》的规定，宁夏回族自治区享有自治权，在立法上享有一定的自治权，有权开展对外贸易，有权设立金融机构，有权制定自治条例及单行条例，自治区人民代表大会应当根据宁夏的人文地理条件，结合伊斯兰金融的发展模式与特征，在人民银行与银监会的指导下，尽快制定宁夏伊斯兰金融相关的自治条例或单行条例。
（二）培养“伊斯兰金融”专业人才
引导金融机构和高校合作，聘请精通伊斯兰金融理论的专家学者，鼓励宁夏高校同穆斯林国家协商合作办学、设置相关学位的长远计划，在相关院校开设“伊斯兰金融”专业课程，培养伊斯兰金融专业高素质人才，建立一个教育中心和伊斯兰财经认证体系，为宁夏伊斯兰银行发展提供人才保障。
（三）不断开发伊斯兰金融业务与产品
宁夏在伊斯兰金融试点基础上进一步鼓励双方的银行、证券公司、保险公司在对方设立分支机构，提供存贷款、贸易融资、股权和债券融资、外汇交易、保险等全方位的金融业务。在伊斯兰银行业务发展逐渐成熟时，金融机构应适当考虑增加伊斯兰金融产品的多样性，设计出符合伊斯兰教规的创新金融产品，如伊斯兰基金、伊斯兰债券以及各种伊斯兰对冲产品工具等等，以吸引阿拉伯国家投资者和本国投资者的购买。同时逐步扩大伊斯兰金融服务中心的网络辐射范围和市场影响力，向不同民族客户和地域开放。
（四）搭建信息披露平台，加强国际伊斯兰金融合作
充分利用中阿博览会提供的合作交流平台，与海合会以及巴林、马来西亚等伊斯兰金融发展相对成熟的国家多方面广泛合作。充分利用现有国际伊斯兰金融中心，重视与香港地区的沟通与合作，不断将伊斯兰金融事业做大做强。
作者简介：高国艳（1979-），女，经济师，双学士，现供职于中国人民银行石嘴山市中心支行。