[摘要]世界上任何一个证券市场都存在政府监管，世界各国的证券市场实践也表明：任何国家都不可能单靠政府监管或者市场调节来发展资本市场，成功的做法往往是将两者很好地结合起来。
　　[关键词]证券市场；政府监管；违规
　　
　　证券市场是指股票、债券、投资基金券等各种有价证券发行和买卖的场所。证券市场是比较典型的自由市场体系，其运作往往要受到政府行为的直接或间接的影响，政府监管最终目的是为了减少市场失灵带来的问题。
　　
　　一、上市公司违规行为表现
　　
　　1.上市公司信息披露不规范。上市公司在信息披露中仍存在不少违规行为，散布虚假信息、隐匿真实信息或滥用信息操纵市场、欺诈投资者、转嫁风险的现象时有发生，从而干扰了证券市场的完善和有序化，并益发引起了管理层的关注。上市公司的财务报表大多是不完整的，对于关联交易等重大事项很少有作充分披露。从公司的角度出发，大量的信息披露不但加重报告成本，容易使自己在市场竞争中处于被动地位，这是上市公司不愿作充分信息披露的客观原因。在证券市场上，时间就是金钱，不及时的信息披露，为内幕人员利用时间差进行内幕交易、牟取暴利或及时避险提供了条件，在我国上市公司的违规案例中，信息披露不及时并不少见。
　　2.关联方占用上市公司巨额资金。由于上市公司资金被大股东及其他关联方违规占用，导致上市公司无现金可用，频繁更换募集资金的使用权，甚至虚做利润。有些上市公司因为大量资金被大股东占用，不得不采取互相担保的方式争取贷款，一家公司出现问题就导致上市公司股权被质押或冻结。
　　3.上市公司违规对外担保。对外担保原本是市场经济条件下一种正常的经营行为，然而违规和恶意担保已成为部分上市公司大股东和实际控制人侵占上市公司利益、掏空上市公司资产的一种惯用伎俩。目前对相关责任人的处罚不力，是造成上市公司违规担保屡禁不止的一个重要原因。发生巨额担保损失后，看到的只是交易所对上市公司及高管人员的一纸谴责公告，动辄数千万、上亿元的损失就此计入公司资产减值准备科目完事。
　　
　　二、政府对上市公司违规行为监管的措施
　　
　　1.完善上市公司的监管法规体系。首先完善上市公司主体资格认定的法规。目前《公司法》对上市公司主体资格的认定标准比较单一，导致了上市公司的规模缺乏层次性，也影响了资本的流动性，把一大批确有发展前景但其注册资本总额又达不到法定要求的公司拒之门外。这不仅不利于民间资本充分发挥作用，也不利于中小企业的发展壮大。其次完善上市公司经营过程的监管法规。在上市公司经营过程中，最主要的就是经营决策权，对上市公司经营过程的监管，主要就是对董事会和经理层的相关决策进行监管。由于在《公司法》中对监事会成员的专业知识水平没有做出具体规定，很多上市公司的监事会并不能有效地行使其监督权。经营监管的另一主要问题，就是对其相关重要信息的披露要求不完善。最后加强对上市公司监管法规的学习，知法懂法才能更好地守法。
　　2.进一步完善上市公司的监督体系。上市公司的监督，按照监督主体和上市公司的隶属关系可分为内部监督和外部监督两类。内部监督主要是指内部审计监督：外部监督主要是指国家部门监督和会计师事务所监督。国家部门监督的主体，主要包括财政部门、证券监管部门、税务部门和银行等金融机构。在上市公司的监督体系中，应把会计师事务所监督改为社会监督，使其平行于国家部门监督。社会监督不仅包括会计师事务所监督，还应包括社会公众监督。
　　3.加大对上市公司违规行为的处罚力度。由于上市公司存在着趋利行为，获得的利益与可能受到的惩处不成比例，微小的处罚可以换的巨大的利益，违规成本太小诱使一部分上市公司不惜铤而走险，加重违规处罚势在必行。加大对违规行为的处罚，提高监管者的监管水平，可降低违规发生的概率。增大处罚力度会使上市公司及其控股股东违规的收益降低、风险增加，就可以从内在动机上遏制上市公司及其控股股东的违规行为。在惩罚对象上，不仅仅针对“法人”，对有责任的个人也要追究相应的法律责任。要建立证券民事诉讼和赔偿制度，使得中小股东在利益受到非法侵害时，可以依法起诉得到赔偿，以弥补其经济损失。要提高监管稽查的质量，提高从业人员的业务素质和职业道德水平，从而使监管者识别和发现违规行为的概率增加。
　　
　　参考文献
　　[1]国家证券业从业资格考试研究组，《证劵市场基础知识》，经济管理出版社，2007(9)第一版
　　[2]何问陶.路志刚.《证券市场监管效率研究》，《北京交通大学学报》，2005(12)
　　[3]刘家玫.《透过上市告诉虚假财务报表看中国证券市场监管》，《财经科学》，2006(6)