论文部分内容阅读
农村金融的重要性
金融是现代经济的核心，农村金融体系的构建是我国推进城乡统筹的一项重要保障。在全球经济危机的冲击面前，我国宏观经济运行再一次暴露出“微观基础薄弱”的痼疾，包括小微型企业、个体工商户及生产性农户在内的草根经济体难以有效融资的现象尤为普遍，其根本症结在于我国金融体系结构的失衡。现行以立足城市的国有大银行为主体。以服务国有大中型企业为主要目标，基于正规财务报表、充分抵质押物运作的金融体系，难以适应草根经济体自身特点及其快速发展的要求。近些年来，三农问题已经成为了我国经济发展的重要问题。2004年，人民银行贯彻中央一号的文件精神，充分发挥了中央银行宏观调控的职能，引导相关金融机构对农村的金融服务进行改善，并持续的加大对三农经济信贷的投入，已经取得了明显的经济与社会效益，受到了很多人员的关注。农村金融作 为金融体系极为重要的组成部分之一，是支持、服务三农的核心力量 。
改革开放以前，农民手中几乎没有任何用来促进生产的物质资本，所有的生产工具都归公社所有，除去分得的一点口粮，大部分劳动力年底的工分很难兑现；随着包产到户的实行，农民不仅分到了土地，还从公社分到了一部分生产工具，除去应该缴纳的公粮，享有了剩余产品的分配权。农村生产制度的改革，重新让农户回归了小生产者的角色，农户有了根据自身禀赋决定如何组织生产的决策权。而这种生产的自主权也使得农户自身成为一个独立的经济利益主体，每一个农户就是一个市场的细胞，他们每时每刻都要和市场中的其他细胞发生交换，其所生产的产品要到市场上交换，所消费的大部分产品要从市场上获得。为了自身的延续和发展，每一个细胞需要从外界尽可能的吸取养分以发展壮大自身，在市场经济的汪洋大海中，单个决策的农户如果不能顺应市场趋势，把自身做大做强，被市场淘汰（淘汰是指得不到社会平均收入以致落入贫困线以下）就是必然的。农户要发展， 最缺乏的是资本， 由于自身积累较少，资本的获取只能通过市场来实现，我国二元经济体制的主要特点是城乡分割较为明显，这一点在金融市场的表现尤为突出，相比城市而言，农村金融市场就是一个供需极度失衡的市场。
农村金融中存在的问题
·农村金融供给不足和资金外流的问题仍然突出
我国在工业化进程的初期，依靠计划体制下所形成的工农业产品价格剪刀差来支持工业发展和城市建设，以弥补资本积累的不足，使得农村经济长期缺乏资金推动和金融创造所激发的发展活力。经过30年的改革发展，现在我国正处于工业化进程的中期，城市建设和工业发展创造了巨大的经济机会，但城市较高的投资回报率和多元化的投资机会，再度形成了借助农村金融体系吸引资金外流的渠道。一方面是，农村长期以来面对金融供给不足的困境；另一方面是，一些农村金融机构受利益驱动将农村资金投向城市，这样就造成了农村金融供给匮乏的局面。根据国家开发银行对农村金融需求和供给的测算，如果不进行大规模金融创新，并大量增加金融供给， 农村金融的供需缺口将在2010年达到5.4万亿元，2015年将达到7 .6万亿元。尽管近几年来， 中央文件明确提出县域银行业金融机构应明确新增存款投放当地的具体比例，并出台了一些相应的激励政策，想方设法缓解农村资金外流的现象，但如何使之长期化、制度化，还必须在农村金融体系的监管制度方面下更大的气力来解决问题。同时，更为重要的是如何加大农村的资金注入和金融供给，实现中央所确定的城市反哺农村、工业支持农业的新农村建设方略，这就要求形成通畅的农村资金注入通道，从根本上改善农村资金的供应情况，形成更富有针对性的改革措施。
·现有农村金融组织资源供给不足导致供需失衡
县域金融机构建设力度不够。从统计数据来看，农户贷款的提供者分布较为集中，多数国有商业银行都集中在县城内，其他诸如证券公司、保险公司等机构数量更少。金融机构普遍存在网点覆盖率低、竞争不充分和金融供给不足的问题。尽管国家银监会出台了农村资金互助社、镇银行和贷款公司等一系列新型农村金融机构管理办法，但永登县还尚未设立新型金融机构，金融机构少的问题还未有效解决。随着城乡一体化水平的提高，对金融服务的需求也在不断发生变化。而农村信用社、邮政储蓄银行等机构在经营模式、贷款方式、内部管理和激励机制方面的差别不大，所以对多元化金融需求的变化无法及时做出调整和提出应对措施。农村金融机构服务现代农业发展的功能比较薄弱，在多数农村地区、乡镇，金融机构单一化、农村金融市场日益垄断化的趋势较为明显。提供信贷服务的金融组织资源短缺，到目前为止，农村金融机构开展的业务品种主要是传统的存款、贷款和汇兑结算业务，缺乏新的金融产品，农村金融供给不足。
·农业风险补偿及担保机制不健全
农业经济的收益率不高而且还面临自然灾害、市场风险等诸多不利因素，此时需要政府或者第三方机构为农民和农业企业提供农业保险或者风险补偿。但是，我国现有的农业保险机构无法满足农民的避险需求，政府也没有将农业保险作为公共产品给予较大的财政支持。农业属于弱质产业，自然风险大，投资收益率低，此时需要建立全国性的政策性农业保险公司来保障农业、农村的投资收益。由于金融机构和农户的信息严重不对称，农户没有贷款资金的使用说明，金融机构也无法对农户的经营进行有力的监管。这进一步加大了金融机构和农户的交易费用，因此金融机构采用各种办法减少对农户的贷款，甚至退出农村金融市场。农村金融产品的价格管制使得一些农村金融机 构运行步履维艰，很多金融机构彻底退出了农村金融市场，这一切都使得农村金融产品供给严重不足。
对农村金融发展提出的几点建议
·加大对农村的财政力度支持
政府推动的商业化改革极大地提升了整个金融系统的安全性、稳定性，但其市场化、商业化的改革取向却降低了其信贷支农的积极性。与城市金融相比，农村金融“小而散， 风险高、收益低”。在市场经济条件下，资本流向高收益的城市业务是商业化运作的必然结果，由此导致我国农村金融供给严重不足。在“政府强力推动” 的农村金融体制供给模式下，较少考虑市场因素、“三农”实际融资需求等，因公共财政资源缺位，不仅是政策性金融，农村商业金融机构等也承担了部分财政的职能，不堪重负。农村资金外流和农村信贷资金不足已成为阻碍我国农村经济进一步发展的主要障碍因此，本文将专门从财政角度（含货币政策支持）来探讨农村金融制度的改革与创新。
我国可以考虑适时出台支持农村金融的税收优惠政策，鼓励合作金融和商业金融发展农村金融业务。如对于积极支农的合作金融机构和商业银行享受“奖励”，减免部分营业税和所得税。对此，有学者建议：“我国可以在西部实行全部减免营业税中部执行3％的营业税优惠，东部地区的县域经济比较发达，可以不予减免；在计算应纳税所得额时，对金融机构农户小额贷款的利息收入予以扣除。通过对所有金融机构“普惠”的优惠政策的实施， 来吸引并激励更多的金融机构进入县域。”以此鼓励民问资本进入农村金融，服务“三农”。
在农村金融需求中，基础设施建设项目所需资金量大，而中国农业发展银行作为我国唯一一家农业政策性金融机构，资本实力强、负债规模大，可以提供大额信贷，是财政资金和信贷资金有效结合的支农方式，积极优化农村融资环境，从资金上加大对农村地区的倾斜，才能推动农村特色产业的发展。政府部门要为特色产业发展融资创造一个良好的环境，结合当地农村实际规划特色产业发展，协调好国家的财政、金融、税收、工商等支农优惠政策，加大对特色产业发展的支持力度，建立一套政府担保体系，引导金融机构对发展农业特色产业的资金投入和金融服务。
·城乡统筹
城乡统筹是指将城市和农村作为一个整体，通盘考虑城乡的共同发展，实现“城乡共赢”的发展格局。综合考虑城市和农村在经济、社会发展中存在的问题，统筹研究解决，充分发挥工业对农业的支持和反哺作用、城市对农村的辐射和带动作用，建立以工促农、以城带乡的长效机制，促进城乡协调发展，改变以往存在的城乡分离的二元经济格局。城乡一体化发展首先是社会经济要现快速增长，在城乡一体化进程中，金融部门应通过发挥金融中介功能，通过支持具有发展优势的产业集群和特色产业，提高企业产品的附加值，带动区域经济整体发展，努力培育新的经济增长极，推动城乡经济持续发展。
·农业保险
近年来，虽然在财政补贴之下形成了以中国人民财产保险有限公司、中华联合财产保险公司两家全国性保险公司和吉林安华、安徽国元、上海安信和黑龙江阳光四家政策性农业保险公司为主体的政策性农业保险体系，但是考虑到农业保险的低费率、高风险、高赔付、高成本，商业保险几乎不愿涉足此类业务。
（作者单位：湖南师范大学法学院）
金融是现代经济的核心，农村金融体系的构建是我国推进城乡统筹的一项重要保障。在全球经济危机的冲击面前，我国宏观经济运行再一次暴露出“微观基础薄弱”的痼疾，包括小微型企业、个体工商户及生产性农户在内的草根经济体难以有效融资的现象尤为普遍，其根本症结在于我国金融体系结构的失衡。现行以立足城市的国有大银行为主体。以服务国有大中型企业为主要目标，基于正规财务报表、充分抵质押物运作的金融体系，难以适应草根经济体自身特点及其快速发展的要求。近些年来，三农问题已经成为了我国经济发展的重要问题。2004年，人民银行贯彻中央一号的文件精神，充分发挥了中央银行宏观调控的职能，引导相关金融机构对农村的金融服务进行改善，并持续的加大对三农经济信贷的投入，已经取得了明显的经济与社会效益，受到了很多人员的关注。农村金融作 为金融体系极为重要的组成部分之一，是支持、服务三农的核心力量 。
改革开放以前，农民手中几乎没有任何用来促进生产的物质资本，所有的生产工具都归公社所有，除去分得的一点口粮，大部分劳动力年底的工分很难兑现；随着包产到户的实行，农民不仅分到了土地，还从公社分到了一部分生产工具，除去应该缴纳的公粮，享有了剩余产品的分配权。农村生产制度的改革，重新让农户回归了小生产者的角色，农户有了根据自身禀赋决定如何组织生产的决策权。而这种生产的自主权也使得农户自身成为一个独立的经济利益主体，每一个农户就是一个市场的细胞，他们每时每刻都要和市场中的其他细胞发生交换，其所生产的产品要到市场上交换，所消费的大部分产品要从市场上获得。为了自身的延续和发展，每一个细胞需要从外界尽可能的吸取养分以发展壮大自身，在市场经济的汪洋大海中，单个决策的农户如果不能顺应市场趋势，把自身做大做强，被市场淘汰（淘汰是指得不到社会平均收入以致落入贫困线以下）就是必然的。农户要发展， 最缺乏的是资本， 由于自身积累较少，资本的获取只能通过市场来实现，我国二元经济体制的主要特点是城乡分割较为明显，这一点在金融市场的表现尤为突出，相比城市而言，农村金融市场就是一个供需极度失衡的市场。
农村金融中存在的问题
·农村金融供给不足和资金外流的问题仍然突出
我国在工业化进程的初期，依靠计划体制下所形成的工农业产品价格剪刀差来支持工业发展和城市建设，以弥补资本积累的不足，使得农村经济长期缺乏资金推动和金融创造所激发的发展活力。经过30年的改革发展，现在我国正处于工业化进程的中期，城市建设和工业发展创造了巨大的经济机会，但城市较高的投资回报率和多元化的投资机会，再度形成了借助农村金融体系吸引资金外流的渠道。一方面是，农村长期以来面对金融供给不足的困境；另一方面是，一些农村金融机构受利益驱动将农村资金投向城市，这样就造成了农村金融供给匮乏的局面。根据国家开发银行对农村金融需求和供给的测算，如果不进行大规模金融创新，并大量增加金融供给， 农村金融的供需缺口将在2010年达到5.4万亿元，2015年将达到7 .6万亿元。尽管近几年来， 中央文件明确提出县域银行业金融机构应明确新增存款投放当地的具体比例，并出台了一些相应的激励政策，想方设法缓解农村资金外流的现象，但如何使之长期化、制度化，还必须在农村金融体系的监管制度方面下更大的气力来解决问题。同时，更为重要的是如何加大农村的资金注入和金融供给，实现中央所确定的城市反哺农村、工业支持农业的新农村建设方略，这就要求形成通畅的农村资金注入通道，从根本上改善农村资金的供应情况，形成更富有针对性的改革措施。
·现有农村金融组织资源供给不足导致供需失衡
县域金融机构建设力度不够。从统计数据来看，农户贷款的提供者分布较为集中，多数国有商业银行都集中在县城内，其他诸如证券公司、保险公司等机构数量更少。金融机构普遍存在网点覆盖率低、竞争不充分和金融供给不足的问题。尽管国家银监会出台了农村资金互助社、镇银行和贷款公司等一系列新型农村金融机构管理办法，但永登县还尚未设立新型金融机构，金融机构少的问题还未有效解决。随着城乡一体化水平的提高，对金融服务的需求也在不断发生变化。而农村信用社、邮政储蓄银行等机构在经营模式、贷款方式、内部管理和激励机制方面的差别不大，所以对多元化金融需求的变化无法及时做出调整和提出应对措施。农村金融机构服务现代农业发展的功能比较薄弱，在多数农村地区、乡镇，金融机构单一化、农村金融市场日益垄断化的趋势较为明显。提供信贷服务的金融组织资源短缺，到目前为止，农村金融机构开展的业务品种主要是传统的存款、贷款和汇兑结算业务，缺乏新的金融产品，农村金融供给不足。
·农业风险补偿及担保机制不健全
农业经济的收益率不高而且还面临自然灾害、市场风险等诸多不利因素，此时需要政府或者第三方机构为农民和农业企业提供农业保险或者风险补偿。但是，我国现有的农业保险机构无法满足农民的避险需求，政府也没有将农业保险作为公共产品给予较大的财政支持。农业属于弱质产业，自然风险大，投资收益率低，此时需要建立全国性的政策性农业保险公司来保障农业、农村的投资收益。由于金融机构和农户的信息严重不对称，农户没有贷款资金的使用说明，金融机构也无法对农户的经营进行有力的监管。这进一步加大了金融机构和农户的交易费用，因此金融机构采用各种办法减少对农户的贷款，甚至退出农村金融市场。农村金融产品的价格管制使得一些农村金融机 构运行步履维艰，很多金融机构彻底退出了农村金融市场，这一切都使得农村金融产品供给严重不足。
对农村金融发展提出的几点建议
·加大对农村的财政力度支持
政府推动的商业化改革极大地提升了整个金融系统的安全性、稳定性，但其市场化、商业化的改革取向却降低了其信贷支农的积极性。与城市金融相比，农村金融“小而散， 风险高、收益低”。在市场经济条件下，资本流向高收益的城市业务是商业化运作的必然结果，由此导致我国农村金融供给严重不足。在“政府强力推动” 的农村金融体制供给模式下，较少考虑市场因素、“三农”实际融资需求等，因公共财政资源缺位，不仅是政策性金融，农村商业金融机构等也承担了部分财政的职能，不堪重负。农村资金外流和农村信贷资金不足已成为阻碍我国农村经济进一步发展的主要障碍因此，本文将专门从财政角度（含货币政策支持）来探讨农村金融制度的改革与创新。
我国可以考虑适时出台支持农村金融的税收优惠政策，鼓励合作金融和商业金融发展农村金融业务。如对于积极支农的合作金融机构和商业银行享受“奖励”，减免部分营业税和所得税。对此，有学者建议：“我国可以在西部实行全部减免营业税中部执行3％的营业税优惠，东部地区的县域经济比较发达，可以不予减免；在计算应纳税所得额时，对金融机构农户小额贷款的利息收入予以扣除。通过对所有金融机构“普惠”的优惠政策的实施， 来吸引并激励更多的金融机构进入县域。”以此鼓励民问资本进入农村金融，服务“三农”。
在农村金融需求中，基础设施建设项目所需资金量大，而中国农业发展银行作为我国唯一一家农业政策性金融机构，资本实力强、负债规模大，可以提供大额信贷，是财政资金和信贷资金有效结合的支农方式，积极优化农村融资环境，从资金上加大对农村地区的倾斜，才能推动农村特色产业的发展。政府部门要为特色产业发展融资创造一个良好的环境，结合当地农村实际规划特色产业发展，协调好国家的财政、金融、税收、工商等支农优惠政策，加大对特色产业发展的支持力度，建立一套政府担保体系，引导金融机构对发展农业特色产业的资金投入和金融服务。
·城乡统筹
城乡统筹是指将城市和农村作为一个整体，通盘考虑城乡的共同发展，实现“城乡共赢”的发展格局。综合考虑城市和农村在经济、社会发展中存在的问题，统筹研究解决，充分发挥工业对农业的支持和反哺作用、城市对农村的辐射和带动作用，建立以工促农、以城带乡的长效机制，促进城乡协调发展，改变以往存在的城乡分离的二元经济格局。城乡一体化发展首先是社会经济要现快速增长，在城乡一体化进程中，金融部门应通过发挥金融中介功能，通过支持具有发展优势的产业集群和特色产业，提高企业产品的附加值，带动区域经济整体发展，努力培育新的经济增长极，推动城乡经济持续发展。
·农业保险
近年来，虽然在财政补贴之下形成了以中国人民财产保险有限公司、中华联合财产保险公司两家全国性保险公司和吉林安华、安徽国元、上海安信和黑龙江阳光四家政策性农业保险公司为主体的政策性农业保险体系，但是考虑到农业保险的低费率、高风险、高赔付、高成本，商业保险几乎不愿涉足此类业务。
（作者单位：湖南师范大学法学院）