摘 要：加强资金管理对企业具有十分重要的作用。企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，才能实现企业管理生存、发展、获利的根本目标。
　　关键词：企业；资金管理；重要性；措施
　　
　　1 加强资金的计划管理
　　企业应以需要与节约兼顾为基本原则，采用先进合理的计算方法，确定资金的合理需要量，这是进行资金管理的基础。如何确定资金的合理需要量是其中的关键點，也是难点。从财务会计稳健原则角度来说，编制资金计划是解决此问题的较好方法。一个合理的资金计划，应是在保证正常生产经营需要的前提下，努力挖掘企业内部资金潜力，积极组织投入，节约支出，通过资金收支的平衡、物资供需的平衡、营销环节的综合平衡，以经营计划为基础，以部门计划为依据进行编制，加强资金的计划管理，分析资金动态，根据计划，核定需要，可使资金的使用达到最优化。
　　
　　2 强化企业筹资管理
　　资金如何取得是每个企业必须考虑的重大问题，收入是企业资金来源的主要渠道，但是筹资也是企业获取资金的有效途径，要合理利用现有的相关筹资方式和渠道，强化筹资管理。在企业的经营管理中有很多方面需要资金的筹集，如筹集资本金、偿还债务、调节资本结构、扩大生产规模等，所以企业在筹集资金之前首先要清楚筹集资金的目的和动机是什么。其次，在明确筹资动机后，企业要合理确定资金需求的数量和投放的时机，这样才会合理的运用负债经营，降低企业的风险。最后，认真选择筹资渠道和筹资方式，降低企业的资金成本。不同渠道，不同方式筹集的资金其成本不同。一般来讲，负债资金成本低于所有者权益资金成本，但负债的增加又会增加企业的财务风险。
　　
　　3 加强企业资金的结算管理
　　在竞争日益激烈的市场环境下，赊销已经成为了一个普遍的现象，但是大量的应收款不能及时地收回，导致企业出现资金短缺，甚至财务危机。为了加快企业的资金回笼，提高资金利用率，企业应从应收款入手，联合销售部门、财务部门成立清欠小组，跟踪分析，及时考核每一笔应收账款的回收情况。要做到当年销售的货款、资金当年回笼。无论谁经手的业务发生坏账，都要追究相关负责人的责任。另外要加大货款回收力度，从源头解决资金流入问题，在年初就要制定出压缩应收账款的总体指标和各项分解指标，并将压缩应收账款指标和现金流量作为考核的硬性指标，落实到各单位经营责任合同书中，以确保资金的及时回笼，加速资金周转。
　　
　　4 应用计算机信息技术，提高资金管理的效率
　　在资金管理方面，要大力推广计算机信息技术，推广财务管理软件的同时推广一种科学、先进的管理理念、方法和技术。财务管理的最高层次是业务和财务的完美结合，即财务和业务的一体化。因此企业应结合实际，积极引进开发运用统一的财务与业务一体化的管理软件，逐步实现生产经营全过程的信息流、物流、资金流的集成和数据共享，确保企业预算、结算、监控等财务管理工作的规范化、高效化。
　　
　　5 完善监督机制，强化内部监控力度
　　企业的内部审计是严格监督、考核企业财务资金管理的重要环节，是强化监督约束机制，确保资金流信息真实的保障。为此，企业应建立独立的内部审计监督机构，配备专门人员，确立其地位，明确其职能，并健全内部审计监督考核制度，保证企业财务信息的真实可靠。要加强对企业内部规章制度和重大经营决策执行情况的过程性审计和监督，前移监督关口，变过去的事后监督为事前、事中监督和适时监督，围绕企业的发展目标和年度预算，对企业投融资、资金流向、财务状况变动等情况实施全过程的跟踪和监控，定期检查，及时反馈预算执行中的突出问题，并给予纠正和处理，确保企业发展目标的如期实现。