2007年美国发生了严重的次贷危机,这场次贷危机迅速波及全球市场,从而发生了震惊世界的全球金融危机。在次贷危机后,欧债危机也全面爆发。两场金融危机所存在的次级债务给银行带来大量的坏账,同时由于信用风险所衍生出来的市场风险以及操作和流动性风险也使得大量的金融机构市值大幅下降。许多国内外的银行和投资银行都面临倒闭的风险。在全球金融危机中,许多的风险指标以及风险体系都基本失灵,银行的风险管理并未能识别出这场金融危机的风险。商业银行的风险管理水平是决定商业银行在金融危机中能否存活的决定性因素,因此这就要求银行要不断提高风险管理水平来应对金融风险。忽视或者不重视银行风险把控和监管都会使银行陷入破产的风险中。因此《巴塞尔协议Ⅲ》出台,这项新资本协议对银行的资本充足率、核心资本充足率等提出了更高的要求,同时也要求银行利用贷款损失准备金的提取和公允价值使商业银行适应经济的周期性变化。通过金融危机,各国也都更加重视金融业风险的监管,尤其是银行业风险的监管,同时也在积极寻求更为高效的风险管理体系。在这两次金融危机中,中国的银行业所受到的冲击较小,这并非是我国的银行业具有完善的风险管理体制和效率,而是由于我国的资本的开放程度还不够,国际市场由于与国内市场存在一定程度的脱节,商业银行的资本参与国际市场还很有限,因此在金融危机中影响不大。但随着商业银行的业务逐步扩大,全球化趋势的大背景下,我国商业银行面临的压力就十分巨大,无论国内复杂的经济环境或是国外市场的经济环境都会给我国银行带来冲击和挑战。与国外发达、风险管理效率和体制完善的外国银行相比,我国的银行风险管理效率低下的问题并没有很大的改善,提高商业银行风险管理效率已经是一个迫在眉睫的问题。本文首先通过理论分析,介绍基于巴塞尔协议下我国商业银行风险管理的现状;再通过实证分析,从经营层面、行业层面以及宏观经济层面三个角度,利用全面风险因子以及相关指标分析回归得出我国商业银行的风险管理的实际效率,其中全面风险因子主要是针对银行面临的四大风险(市场风险、操作风险、利率风险以及流动性风险)的综合因子,行业层面主要选择是否在资本市场上市以及具体银行的体制指标,宏观经济层面主要是选取价格变动因素的CPI指标和是否受金融危机冲击影响的因子这两大指标。选取资产全球排名前1000的46家中国商业银行的2007-2014年进行面板数据回归分析,研究商业银行具体的风险管理效率的问题。最后在根据理论和实证分析得出我国商业银行风险管理过程中存在的问题和提高风险管理效率的一系列可行性建议和对策。