集团公司高额的闲置资金沉淀银行、高额的银行贷款、高额的财务费用的三高现象,在中国绝非个案。同时,资金紧张已经是企业面临的经常性问题,甚至资金链断裂造成集团公司崩溃的案例越来越多。大量管理实践表明,企业经营亏损、资不抵债不一定会破产清算,但若现金流中断往往会危及企业生命。如何有效对集团公司内部资金进行合理配置,通过有效资金管理模式和手段以提高集团资金运行效率,控制集团公司财务风险,并以此为基础优化企业业务流程,提高集团整体资金的运行效率和效益成为集团公司发展面临的重要问题,也是本文研究的目的。资金集中管理模式在国内外的大型集团公司中已经被广泛地运用并形成了成熟的技术和管理方法。内部银行、结算中心、财务公司等资金管理模式在我国的大型集团公司资金管理中的作用不断增强。在欧美国家,特别是在西门子、GE、IBM等国际知名跨国公司,建立资金集中管理中心,对集团内部资金和市场风险实行集中管理和控制,已成为公司管理的必不可少的一部分。本文以集团公司实施资金集中管理的必要性入手,通过对集团公司资金集中管理模式的种类以及不同发展阶段对资金管理模式选择的差异性进行了剖析,对于目前集团公司实施资金集中管理存在的问题提出了规避法律、制度方面风险的措施,以实际案例探讨了集团公司资金集中管理的必要性和意义。主要内容:第一章从集团公司发展面临的资金问题引入资金集中管理问题探讨。第二章阐述集团公司的形成与发展,结合组织机构模式的合理设置探讨资金集中管理的必要性和意义,并对不同组织架构、不同发展阶段的资金管理模式选择进行分析。第三章回顾了目前国内比较普遍的资金管理模式并对其特点及适用范围进行了对比分析。第四章重点在于资金集中管理模式的选择,达到与集团公司业务流、信息流的同步,与公司内外相融成为集团公司健康与否的风向标。第五章结合目前国内资金集中管理引发的现实问题,提出应对措施建议。本文主要运用了规范研究和案例分析相结合的方法,参考了大量国内外前人研究成果,尤其利用了正、反两面的资金集中管理案例,将经济理论、管理原理、财务管理方法等进行了结合,理论联系实际,对资金集中管理模式及实际运用中的利弊进行了深入浅出的分析。本文贡献之处在于:(1)基于集团公司的不同发展阶段提出了动态选择资金管理模式的方法;(2)从资金集中管理在实践中存在的法律、制度风险分析,提出应对措施和方法。本文探讨不足之处:本文仅对于集团公司资金集中管理模式的选择和实践中存在的问题进行了探讨,由于篇幅原因未对各种模式进行展开讨论。同时基于国内金融市场不发达,法规不健全,银行间竞争壁垒造成的资金管理效率降低,非金融机构之间借贷方面的法规不够完善等现实,资金集中管理的效益和风险无法充分揭示。