随着金融体制改革的逐步深入,我国中小商业银行不断锐意创新,迅猛发展。当前,作为我国银行业体系一只不可或缺的生力军的中小商业银行,已经成为我国经济发展重要组成部分。随着中小商业银行的建立与发展,曾经在计划经济体制下处于垄断地位的我国专业商业银行已经被打破,也因此使得我国银行系统竞争机制的形成和竞争水平的提高,商业银行服务水平、服务质量和工作效率也相应有所提高。银行经营的风险一般有信用风险、市场风险、表外风险、利率风险、技术和运营风险、国家风险等等。随着金融市场的逐渐完善,各种衍生产品的出现,信用风险开始成为金融市场中所存在的最重要的风险之一。根据世界银行对于历来国际上银行业危机的研究分析可知,信用风险是产生银行倒闭所不可忽视的原因。从20世纪七八十年代开始,金融机构所面临的环境日益复杂,经济全球化的推进使得金融市场也开始倾向于自由化,各种金融衍生品充斥整个金融市场,并发展成为了不可或缺的金融工具,竞争压力逐年加大,除了信用风险,其他风险也开始变得越来越突出,但是这并未使得信用风险在中小商业银行所占比重有所下降,反而导致信用风险与市场风险成为了金融机构和监管部门风险管理的主要对象和核心内容。尤其是自20世纪90年代开始,金融产品的多样化使得单一的资产监管已经无法满足整个金融市场的监管要求,而资产组合在金融市场上的频繁使用使得金融监管开始加强对风险组合的管理监督。我国正处于经济转轨时期,金融风险正不断积累并出现多样化,尤其是信用风险,特别是2007年美国次贷危机所引发的全球金融危机,使得我们对银行的风险管理开始重新思考,并提到了更高的高度。《巴塞尔新资本协议》将商业银行所面临的风险根据性质的不同划分为信用风险、市场风险和操作风险。根据我国目前所处的金融环境,信用风险是我国商业银行最重要的风险,其对商业银行的损失占总体风险损失的80%以上。因此,解决此问题是当前银行业所面临的重要战略。而与发达国家相比,我国对于商业银行的信用风险管理却始终处于落后地位,而且我国的资本市场薄弱,商业银行收入主要是依靠贷款利息,一旦出现信用危机,还款不及时,那么就会危机到整个银行的生存和发展,更甚者,可能会影响到国民经济的发展。对此,良好的信用风险管理就成了我国商业银行在信用管理方面的重要内容。中小商业银行是我国改革开放的成果之一,由于中国经济自身原因,在市场经济逐渐发展之中,我国经济结构也发生了较大变化,中小企业以其较强的适应能力和良好的发展,成为了我国经济市场中所不可或缺的一部分,也因此对金融市场提出了新的要求,为了适应此种情况,中小上银行运势而生。但由于中小商业银行起步晚,银行内部组织结构不完善等,都导致其发展的脚步。想要中小商业银行发展,良好的信用风险管理是必不可少的。对此,本文致力于研究我国中小商业银行信用风险管理,不仅具有很强的现实意义,也有一定的应用价值。基于以上原因,本文主要分析了我国中小商业银行信用风险管理现状以及所存在的问题,这主要是从外部环境和内部体系两大角度展开分析,并且与国外先进的信用风险管理相比,借鉴其丰富的信用风险管理经验,提出符合我国现实情况并对提高我国中小商业银行信用风险管理有帮助的对策建议。本文在第一部分,主要是介绍了研究的背景和意义、国内外的研究现状、本文的写作思路以及研究方法和创新之处。第二部分主要介绍了信用风险与信用风险管理相关理论,并详细介绍现目前所存在的信用风险度量模型,以及新巴塞尔协议对于信用风险管理的要求,这奠定了本文的理论基础。第三部分便是本文所研究的重点,即当前我国中小商业银行信用风险管理的现状及所存在的问题,对于现状本文是从四个方面进行针对性的有效分析,而对于所存在的问题则是从外部市场环境和内部管理两个方面进行研究分析。第四部分是实证研究,主要是通过对重庆银行的信贷管理进行实证分析。第五部分主要对于前面所分析的我国中小商业银行所存在的问题而提出的对策,也是从外部环境和内部管理两方面入手。最后一部分则是结语。当前我国商业银行针对信用风险主要采用内部评级法及贷款风险度量等方法,虽然近几年对于信用风险管理以及开始走向科学化,但与发达国家商业银行信用风险管理状况相比较,还是有着较大的距离。当前对于信用风险的解决方法,我国主要还是倾向于定性分析,对于定量分析还是较少,即使使用了一些定量分析的方法,在运用上也存在着很多的问题。对于信用风险的定义有多种,其主要还是指信贷风险,如贷款合同违约。当前,信贷业务依然在我国商业银行经营业务中占据主要地位,其中银行收入中贷款利息收入占其90%以上,针对此种现象,本文在研究我国中小商业银行信用风险时主要是研究其狭义的信用风险。虽然随着经济的快速发展,个人信贷在银行业务中的比重也在逐渐增加,但对于整个银行业来说,企业信贷依然是银行业务中最重要的收入来源,因此对于商业银行的信用风险也主要来源于企业信贷的违约。对此本文在实证方面的研究主要也是针对商业银行中的企业业务进行分析,以小观大,以重庆银行企业信贷的现状来说明目前我国中小商业银行在信用风险管理方面的问题。第一、以重庆银行信用风险管理为实例,通过对该行企业信贷信用风险管理所面临的问题进行深入分析。将我国中小商业银行与美国商业银行先进的信用风险管理方法进行比较,找出其和发达国家在银行信用风险管理方面的差异,通过取长补短,以此弥补我国中小商业银行在信用风险管理上的不完善的地方。第二、通过对我国中小商业银行信用风险管理所存在的问题进行深入分析,构建属于我国中小商业银行的信用风险管理模式,这对于研究我国中小商业银行信用风险管理提供了研究方向。商业银行信用风险的形成有多方面的因素,不仅有银行自身的原因还与整个社会环境相关。因此,达到对信用风险的控制与降低则需要针对其产生的原因进行全面分析,而不是简单的运用风险控制模型就能实现的。对此,完善我国中小商业银行信用风险管理方法和手段,提高信用风险管理水平,就必须创建与我国发展情况相适应的风险管理体系。本文是根据中小商业银行信用风险管理的现状,得出我国中小商业银行与发达国家相比无论是从业务品种数量、经营范围还是信用风险管理技术上都相对落后,因此,要使商业银行稳健经营、经济持续快速发展就必须要管理好我国商业银行信用风险。对此,本文通过对我国中小商业银行信用风险管理的研究,得出了以下结论：第一,通过对我国中小商业银行信用风险管理进行全面的研究分析,最终提出目前我国中小商业银行在信用风险管理上所存在的具体问题。从外部市场环境看：社会信用环境落后；相关法律制度不健全,监管不完善；缺乏信用风险防范和补偿机制。从管理的内部环境看：商业银行内部评级系统不健全,风险揭示不充分；信用风险量化管理落后,数据库不完善；信用风险管理高素质人才缺乏,信贷人员缺少活力；缺乏正确的信用风险管理理念；风险管理组织不健全。第二,通过与发达国家商业银行信用风险管理的风险度量、风险管理、组织机构进行对比分析,总结出对我国商业银行信用风险管理的启示,为提高我国中小商业银行信用风险管理提供了良好的经验借鉴。第三,根据对我国中小商业银行信用风险管理的现状、实际问题的详细分析,通过完善信用风险管理的内部环境、加强信用风险管理外部环境以提高我国中小商业银行信用风险管理。