自上世纪八十年代以来,我国开始以经济建设为中心,深化经济体制改革,发展社会主义市场经济,鼓励和扶持中小企业发展,小微企业取得长足发展,已经成为我国经济和社会中的重要组成部分。然而,小微企业融资难问题依然存在,为了帮助小微企业解决融资难问题以及寻求新的利润增长点,ZX银行在新形势下把握金融发展方向,逐步开展具有鲜明特色的小微金融业务。虽然近年来我国商业银行建立了比较完善的内部控制体系,但是在实际操作中没有得到有效执行,仍然存在很多问题,小微金融业务内部控制问题也很多。ZX济南分行小微金融业从开展小微金融业务时间尚短,与之相关的小微金融业务内部控制也不完善,本文通过研究ZX济南分行小微金融业务内控问题,发现其中存在的不足,并对相关问题提出针对性的建议,以帮助其改善小微金融业务内部控制,并为其他银行完善小微金融业务内部控制提供借鉴。本文是按照发现问题、分析原因、改进建议的思路进行的,采用专题研究的形式,主要采取阅读文献提升理论水平的基础上,通过实地调研,对ZX济南分行小微金融业务及其内部控制进行深入的了解,进行跟踪分析,从而找出该分行在各个方面存在的内部控制问题,并对此提出针对性的完善建议,以适应实际操作的需要。本文主要包括五部分,各部分的内容如下:第一部分绪论,阐述研究背景及意义,国内外相关文献和研究成果,本文主要采用的研究方法,研究内容。第二部分是相关理论综述,主要阐述小微企业概念界定及特征,小微金融的概念和特征,商业银行小微金融业务内部控制的目标、原则和内容。第三部分是ZX济南分行小微金融业务内部控制现状分析。介绍ZX济南分行小微金融业务概述及业务发展状况,小微金融内部控制相关制度,包括:审贷分离制度、双人调查制度、授权审批制度、抵押质押保证制度、贷后检查制度、信用等级划分制度、资产风险分类等制度。第四部分是ZX济南分行小微金融业务内部控制问题及原因分析。ZX济南分行小微金融业务内部控制存在的主要问题有:尚未形成良好的内部控制文化,小微金融业务队伍素质有待提高,风险额度测算指标不完善,客户经理责任追究和绩效考核制度不完善,业务流程控制执行不到位,信息沟通渠道不畅通,内部审计监督不到位。对于内控问题的产生原因主要从外部和内部两个角度进行了分析。第五部分ZX济南分行小微金融内控改进建议。包括加强内部控制文化建设,完善授信额度风险测算,加强信贷人员控制,完善小微金融业务流程控制,优化信息系统建设及沟通,加强小微金融内部审计。通过以上改进措施的运用,来改善ZX济南分行小微金融业务的内部控制,降低小微金融业务风险,提升业务竞争力。