随着全球政治经济和金融市场的变化,新经济和新技术的发展对我国商业银行的管理带来了前所未有的竞争和挑战。党的二十大在继承十九大和“十四五”规划发展目标的基础上,进一步明确了基本实现现代化的方向,我国经济的高质量发展也踏上了新征程,加之目前疫情对全球经济影响较大,银行业面临着更加复杂多变的经营环境,如何做好风险管理成为商业银行的重要议题。操作风险管理贯穿于商业银行柜面业务的各个环节,是商业银行基层网点日常运营面临的主要风险之一。本文选取了大型国有商业银行作为研究对象,对Z银行X分行柜面业务操作风险进行了分析,研究了目前该行柜面业务现状和主要风险领域,通过问卷调查法和访谈法,找出了该分行柜面业务存在的主要问题和原因,并提出了柜面业务操作风险管理的有效措施,对其他商业银行柜面业务操作风险管理也具有一定的借鉴意义。理论结合案例分析,本文认为Z银行X分行岗位设置、柜面业务操作、风险管理整体规范合理,但仍存在着柜面业务操作制度不细化、柜面业务操作风险管理制度执行力差、柜面业务操作流程不直观、柜面业务操作主观性强、柜面业务操作风险管理信息化水平不高、部分柜面业务系统与相关制度不匹配、柜面业务员工素质与柜面业务发展不匹配、考核制度不合理等问题。针对以上问题,笔者基于COSO内部控制理论的角度,提出了优化对策,以提高柜面业务操作风险管理水平。本研究表明,商业银行柜面业务操作风险防控不仅关系到某一家银行,也关系到金融业的健康发展,因此对商业银行柜面业务操作风险的研究也有一定社会意义。通过对Z银行X分行柜面业务操作风险的研究可以发现,有效的控制柜面业务操作风险不仅有利于提高商业银行内控合规水平,也有利于防范化解各类风险案件,提升人员素质和银行科学化管理水平,对其他银行机构也有一定参考意义。