保单质押贷款在现今的保险金融业发挥着积极作用,实现了投保人、保险公司和银行等金融机构的共赢局面。首先,对于保单持有人来说,在其出现资金短缺难寻其他担保方式进行融资时,保单质押贷款不失为一种最佳选择,不仅能有效缓解保单持有人的资金压力,还可避免其因资金短缺而面对退保的无奈选择,间接保障了被保险人的利益。其次,对于保险公司来说,保单质押贷款业务的开展有助于降低保险公司的整体退保率,助其稳定客户群,保障资金收益,提升保险公司的综合竞争力。最后,对于银行等金融结构来说,由于有极具专业性的保险公司的介入,保单质押贷款与其他贷款相比,具有较好的资金保障,无疑是一项优质贷款,可有效拓展银行的利润收入渠道。保单质押贷款在我国的保险金融领域具有良好的市场发展前景。得益于保单质押贷款的上述优势,在保险业飞速发展的背景下,保单质押贷款规模持续攀升。但对保单质押贷款的相关法律规定却相对较少。在《中华人民共和国民法典》（以下简称《民法典》）中并未将保险单明确列于可出质的权利范围之中;《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》）亦未对保单质押有所正面涉及,仅在《保险法》第34条第2款间接确认了以死亡为支付保险金条件的寿险保险单可以用于质押,对于财产保险保单是否可以用于办理质押的法律问题避而不谈。在上位法无相关明确规定的前提下,银保监会制定了《人身保险公司保单质押贷款管理办法（征求意见稿）》,针对人身保险公司开展保单质押贷款业务制定了较为详尽的实施细则,对人身保险公司有序开展保单质押贷款业务具有一定的指导作用。但结合保单质押贷款业务的实际开展情况进行审视,该办法仍有待进一步完善:一方面,其忽略了具有现金价值的财产保险保单用于办理质押贷款的现实可行性;另一方面,该办法对于保单质押的设立和公示方式在登记生效主义与登记对抗主义之间徘徊不定,定位不清晰。同时,考虑到该办法的法律属性为部门规章,在法律效力上位阶较低,仍然无法满足当前实践发展的需要。本文在厘清保单质押贷款实务状况的基础上,运用归纳分析法、比较分析法和实证分析法,总结归纳出当前我国保单质押贷款法律规定的现状及在实务应用中存在的问题。通过上述分析,笔者认为完善我国保单质押贷款法律规定可以通过在基本法中明确保单质押的权利质权属性,同时结合当前保单质押贷款的发展现状和趋势,在具体实施细则方面进一步修改完善现有保单质押贷款管理办法,为我国保单质押贷款法律制度之完善提供理论基础。