金融行业在近百年来得到了的高速发展,同时也在全球经济体系中发挥着越来越为重要的作用。1999年美国出台《金融服务现代化法》中提出银行、证券和保险的混业经营,从此全球金融行业取得了前所未有的发展。然而金融创新带来的金融自由化浪潮,大大加剧了金融业的竞争,也衍生出更多、更复杂的金融风险,最终导致了近几十年来的多次金融危机,这些金融危机导致世界经济遭受严重的损失,这样的背景下如何认识和管理金融业风险愈发得到各国的重视。然而在金融危机爆发的时候,各个国家遭受损失的程度并不尽相同。究其原因,本人赞同是由于各个国家的金融监管模式和强度不同所造成的,即金融风险的防范能力有区别。对我国来说,金融业是经济重要组成部分,而银行又是我国金融业最主要的组成部分,所以银行风险的防范是金融行业风险防范的重点。巴塞尔资本协议中认为银行面临的风险主要包括如下四个：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险。信用风险通常是银行首要面临的风险。所以银行的风险管理中,信用风险管理占有重要地位。一般来说风险管理包括风险的识别、度量、预防控制及监管等步骤,对于商业银行的信用风险管理主要是指风险的分析度量、防范、对冲和补偿、资本充足率的监管等,其中对贷款项目的信用风险的精确度量是授信质量的前提,同时还需考虑贷款客户的信用状况,因此信用风险度量和评价成为银行信用风险管理的重要组成部分。在加强风险管理的背景下,我国银监会在整合前期发布的一系列相关办法文件后,于2012年6月发布了《商业银行资本管理办法(试行)》(后简称《资管办法》)。特别的新监管框架中从数量上看,17个附件里超过三分之一的指引文件标题中都含有“信用风险”四字--可见监管机构对信用风险的重视程度。同时新监管框架提出了商业银行机构是必须分阶段逐步建立和完善的信用评价体系。2012年初召开的五年一度的全国金融工作会议中要求“确保金融资源特别是信贷资源更好的服务于实体经济,并向中小企业倾斜”是下一阶段的重要工作。银监会为贯彻国务院关于加强小微企业金融服务的政策精神,印发了《关于商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》等系列支持小企业发展的政策文件,力图巩固和扩大前期中小企业金融服务工作成果,进一步促进中小企业金融服务业可持续发展。然而一方面逐步试行更为严格控制风险的监管规则和要求,另一方面又要希望银行向风险较大的中小企业扩大贷款规模,加大为中小企业金融服务力度。在这样非常复杂的、矛盾重重的背景下,需要得到各级政府和社会各界的重视和共同努力。为了探讨和解决这一问题,本文选取从银行角度出发,从源头上探讨要解决商业银行中小企业贷款问题、信用风险度量、控制和预警等问题,就必须专门针对中小企业贷款信用风险构建内部评级体系,从而有效的控制风险以及满足新监管办法的要求。本文从中小企业经营管理中的特有风险因素出发,在构建中小企业信用风险度量指标体系的基础上,采用符合巴塞尔协议内部评级法(IRB)要求的检验和验证方法,通过饱和变换构建具有严格统计意义、较好的预测能力和扩展性的信用评分模型。同时,通过模型的校准和映射,开发出符合银行实际情况和中小企业特殊情况的主标尺和映射函数,使模型的输出结果与“现实”的违约率以及评级结果形成较好的映射关系。本研究对银行构建内部评级体系以及提高中小企业信用风险管理水平提供了实证的支持,具有一定现实参考意义。本文的结构大致如下：第一章,绪论。阐述了选题背景和意义,较为全面的对相关文献进行分析和综述,此后提出了本文的研究内容、研究方法、框架结构,论文的创新点。第二章,我国商业银行新监管办法。首先对巴塞尔协议的历史演进展开回顾,并简单的对巴塞尔新资本协议和第三版巴塞尔协议的新提法或新方法做出总结和归纳,然后对我国银监会在前期的多个指引和办法的的基础上提出的《商业银行资本管理办法(试行)》及附则进行解读,最后专门详述了本文相关的信用风险度量方法等。第三章,提出商业银行中小企业贷款的一个信用风险度量模型。在上述的准备过后,提出了一个构建商业银行中小企业贷款信用风险度量的模型。第一步确定候选指标池,第二步删选指标,第三步回归得到计量模型,第四步模型校准与映射(评级)。第四章,某小型商业银行中小企业信用风险度量实证研究。在经过上一章的设定的方法后,最终结果里定量模型含有中6个指标；定性模型含有7个指标。其后,本章继续按内部评级法的要求做到了对客户的评级。第五章,研究总结与建议。对实证结论展开分析,并指出了本人在文章中的不足之处。然后提出了对我国商业银行运用内部评级法构建中小企业贷款信用风险度量模型和评级系统的建议。最后指出进一步的四个研究方向。