本文系统评述了国内外商业银行风险管理理论及风险管理系统的发展过程与研究现状，并重点讨论了我国商业银行在该领域存在的一些问题。一方面，针对当前我国商业银行风险管理理论中，缺乏对各类风险进行统一管理与控制的理论基础及工具的现状，就建立商业银行风险管理理论进行了深入的分析与研究;另一方面，针对我国风险管理系统功能单一、缺乏综合分析能力等不足，就建立基于风险管理理论的新型风险管理系统进行了探索与分析，并建立与我国商业银行改革相适应的、较为完善的风险分析和管理体系。研究结论将有益于我国商业银行全面有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类风险，从而健全风险管理程序，优化资产质量，增强竞争优势，保证商业银行安全稳健运行。　　论文主要包括以下两大内容:　　1、商业银行风险管理理论的研究　　(1)商业银行的风险分析以及风险管理理论分析。通过对商业银行风险类型、风险管理的意义，以及风险起源的分析，形成了商业银行风险管理的基本思想;通过分析比较西方发达国家商业银行风险管理理论和实践，明确了我国商业银行风险管理理论基础。　　(2)定量风险度量标准。通过对各类风险度量标准的比较分析，说明了使用风险价值作为风险度量标准的合理性，针对商业银行风险管理的特殊性，引入了基于风险价值的风险资本标准，讨论了风险价值与风险资本的关系，做好了建立风险管理体系的准备工作。　　2、构建我国商业银行风险管理体系　　(1)商业银行风险管理体系组合模型。针对我国商业银行各类风险的特征，确定风险管理体系的原则、功能、适用指标、各类风险的权重，建立风险管理体系组合模型，包括商业银行风险综合评估模型、风险等级评定模型和风险分类控制模型。　　(2)风险管理体系在我国实践应用中的政策建议。重点提出加强操作风险管理中公司治理结构改革，建立风险控制的长效机制，加强金融创新，提高汇率体制改革下商业银行风险管理的效率和水平。