【摘 要】
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随着市场竞争愈发激烈,为了加强管理和提升竞争力,越来越多的企业对资金实行集中管理。合适的资金集中管理模式,是提升资金使用效率和经营效益,助推企业开拓前进的重要影响因素。首先,本文采用文献分析法,对国内外学者们的相关研究成果进行分类与归纳,主要内容包括资金集中管理的概念、意义、模式、有效性评价、现状、问题和优化方案。同时,本文通过总结交易成本理论、信息不对称理论、优序融资理论以及内部资本市场理论等相
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随着市场竞争愈发激烈,为了加强管理和提升竞争力,越来越多的企业对资金实行集中管理。合适的资金集中管理模式,是提升资金使用效率和经营效益,助推企业开拓前进的重要影响因素。首先,本文采用文献分析法,对国内外学者们的相关研究成果进行分类与归纳,主要内容包括资金集中管理的概念、意义、模式、有效性评价、现状、问题和优化方案。同时,本文通过总结交易成本理论、信息不对称理论、优序融资理论以及内部资本市场理论等相关研究成果,为本文写作提供理论支撑。其次,本文采用案例分析法,介绍案例企业的资金集中管理制度及其现状,通过问卷调查和访谈,运用熵权法和专家调查法,结合案例企业近5年的数据,对其资金集中管理的效果进行评价,得出其资金集中管理能力未得到有效提升,同时还存在内控薄弱、应收账款管理能力差、资金周转压力大、投融资渠道窄、创新能力不足以及对员工培训欠缺等问题,并分析问题原因。最后,针对以上问题,提出改革机构设置,优化财务部职能,强化内部控制;加强客户信用监督,优化应收账款管理;保持合理负债比例,缓解资金周转压力;以专利质押等方式拓宽融投融资渠道;保持研发投入,加强人才引进等措施。此外,还提出可提升财务人员综合素养,为资金集中管理工作提供人才支撑。期以本文的研究,进一步拓宽案例企业优化资金集中管理的途径,也为其他相似的企业优化资金集中管理提供借鉴。
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