银行业是经营风险的行业,对风险的管理和防范是银行业发展的永恒主题。银行的本质是管理风险,风险管理的完善程度集中体现了银行的核心竞争力。操作风险作为一种古老的风险,白银行诞生之日就相伴而生,但我国商业银行无论是在理论上还是在实践上对此均比较陌生。长期以来,我国商业银行对操作风险的管理和防范尚处于初级阶段——操作风险意识落后、风险管理架构不健全、风险管理手段单一、人员素质不适应、内控机制不严密、信息披露不透明、外部环境不完善,导致操作风险事件频频发生,给银行造成了大量的经济损失和声誉损害。频频发生的金融大案告诫我们,国内商业银行的操作风险形式严峻、不容乐观,操作风险的管理防范已成为中国银行业管理的软肋,加强操作风险管理显得尤为迫切和重要。在此情况下,论文展开对我国商业银行的操作风险管理研究。
　　 论文采用规范研究与实证研究相结合、定性分析与定量分析相结合的研究方法。研究的主要内容为:在对操作风险的定义、分类及特征等相关理论进行概述之后,回顾和梳理国内外有关操作风险的研究,针对国内外研究的不足和操作风险管理中面临的挑战,指出论文的研究重点——在深入剖析我国商业银行操作风险特征及成因的基础上,架构我国商业银行的操作风险管理框架。比较国内外商业银行的操作风险特征,并深入剖析国内商业银行操作风险的成因发现:“人”是操作风险管理的核心,道德缺失说对操作风险具有强大的解释力,只要管住人,就会抓住操作风险产生的源头,就能遏制操作风险中的金融犯罪;良好的内部控制是操作风险管理的基础,内控机制不健全是操作风险发生的根本原因。因此,论文分别基于行为动机和内部控制的视角来架构我国商业银行的操作风险管理框架。
　　 纵观全文,论文的主要创新包括3点:
　　 (1)对我国某商业银行操作风险特征的实证研究结合国内某商业银行的操作风险损失事件数据库,从发生机构特征、假期效应、发现路径、损失原因、损失事件类型、业务条线、涉事人员职务、频率与损失、二八定律及趋势等维度,对操作风险损失事件进行实证分析,总结得出国内商业银行操作风险的主要特征;并与国外商业银行的操作风险特征进行对比,发现国内外商业银行操作风险特征的本质差异。有助于探究具有中国特色的操作风险特征及其成因。
　　 (2)基于行为动机的视角深入剖析操作风险成因借鉴诺贝尔经济学奖得主Becket教授“犯罪经济学”的研究框架及行为金融的相关理论,深入剖析操作风险中金融犯罪的行为动机及影响因素,并分别就银行的内部人与外部人、中高层与基层的金融犯罪行为动机进行比较研究。全面梳理金融犯罪行为动机研究的理论基础;进而架构金融犯罪行为动机模型,选取具体的度量指标,搭建金融犯罪行为动机影响因素指标体系;基于问卷调查的模拟试验,运用结构方程模型(Structural Equation Modeling,简称SEM)进行实证研究,得出诸多有价值的研究结论。进而为我国商业银行基于行为动机的视角来设计操作风险管理框架,提供了科学依据和有效支撑;为事前重点预防重大操作风险即金融犯罪,提供了崭新的研究视角和研究借鉴。
　　 (3)基于行为动机和内部控制的视角设计我国商业银行操作风险管理框架基于行为动机的视角从“加强员工的风险教育和法制教育,强化高管人员的职业责任感和社会责任感;加大违规成本,严惩金融犯罪;实施激励相容框架,遏制道德风险;完善信息披露,加强透明度建设;加强银行的内部控制建设,建立严密的内控机制”等五个方面来预防操作风险中的金融犯罪。
　　 结合“内部控制与操作风险”相关性的理论分析,运用问卷调查法对国内某商业银行的内控现状进行评估;在此基础上,借鉴COSO框架,基于内部控制的视角从“内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正”等五个方面来进行操作风险的全面控制。
　　 论文分别基于行为动机和内部控制的视角来架构我国商业银行的操作风险管理框架,给出适合我国国情的商业银行操作风险管理路径。