论文部分内容阅读
随着股份制改造以及综合经营的趋势,我国商业银行股权结构日益多元化,金融控股公司逐渐形成,关联交易频繁发生,交易金额大,涉及业务范围广,同时,外部监管越来越严格,而且监管规定不一,使得商业银行面临较高的关联交易风险,其中,主要是合规风险。如何避免受到处罚,防止财务和声誉损失,依法合规经营,控制关联交易合规风险,确保审慎、稳健经营,成为商业银行风险管理的重要课题。本文综合运用案例分析、比较分析等方法,以A银行为例,对商业银行关联交易合规风险进行分析,以信息不对称理论、交易成本理论、全面风险管理理论为基础,对照其关联交易现状,指出面临的合规风险,对风险成因进行分析,并从培育良好的合规文化、建立关联交易制度动态管理机制、开展关联方风险评级、提高信息化管理水平、设立“防火墙”等方面提出可操作性、实用性强的建议。首先,本文简要介绍了选题背景、意义及研究对象、研究方法等。其次,概述关联交易相关规定,分析了信息不对称理论、交易成本理论、全面风险管理理论与关联交易之间的关系,为后文分析提供理论依据。再次,结合商业银行综合经营现状,分析了关联交易的类型和特征,为进一步分析奠定基础。再次,以A银行为例,结合其关联交易现状,分析关联交易合规风险表现形式,然后从合规意识、制度管理机制、管理方式、技术手段、风险隔离措施等方面分析了风险成因。最后,针对商业银行关联交易面临的合规风险,提出了管理建议。应高度重视关联交易合规风险,从高层做起,建立“合规人人有责”的合规文化。在制度制定方面,动态跟踪监管规则的变化,形成制度更新、完善机制,确保制度制定的合规性、适应性、有效性。针对当前商业银行关联交易未实现精细化管理的问题,创新性地提出开展关联方风险评级,探索精细化管理的新方法,另外,本文还探讨了关联交易管理信息系统功能设计问题,建议将关联交易管理嵌入业务流程,实现风险全过程管理。