我国资本市场自2008年起开始出现新一轮借壳上市的热潮,借壳上市作为一种上市公司收购重要形式,通过一定途径获得对上市公司的控股权,再将优质资产注入上市公司,达到间接上市的目的,从而使得一些非上市企业能够利用证券市场来筹资,加快自身的发展。随着市场经济的不断发展完善和企业对融资意识的不断加强,企业借壳上市也得到各方面的关注和更多的重视,为了正确认识证券市场发展的这一必然产物,需要我们对其有深刻的认识和研究。本文对借壳上市做了较为全面的分析。首先对借壳上市的背景与意义进行分析研究,并归纳总结国内外有关借壳上市的理论基础。通过分析整理资料得出2008年至2012年我国共有86家公司发生借壳上市行为,其中67家已经成功借壳上市,4家被否,15家仍正在进行中,本次对上述86家上市公司案例中选取37家为研究样本进行研究,从股本规模、公司业绩二个方面描述了壳公司的特征,从行业分布、地域分布和借壳模式三个方面描述了借壳方的特征,进行统计研究分析,通过对我国资本市场借壳上市现状及借壳上市动因进行分析,对借壳上市行为的时代背景和在我国的发展现状做了阐述。本文结构为：第一章引言段,对本文的研究背景、研究意义、研究内容与方法及本文创新进行介绍；第二章主要对借壳上市的理论基础进行介绍；第三章主要对我国资本市场民营企业借壳上市现状及动因进行分析；第四章结合案例对我国资本市场借壳上市成本收益进行分析,主要介绍了江苏金浦集团借壳上市背景及方案、相关的程序及要求,对借壳上市成本及收益进行分析；第五章对全文做了总结,提出相关建议。本文创新主要体现在通过对借壳上市案例的研究,从不同的研究视角丰富了我国民营企业借壳理论。