本文按照COSO内控框架五要素理论和我国近年发布的《企业内部控制基本规范》及其相关配套指引的有关要求,通过对吉林油田矿区服务事业部现有内控体系文件的阅读,以及对最近两年来内控检查测试反映出的问题进行分析研究,并组织开展问卷调查,进一步梳理发现现有内控体系存在的主要问题,并作出总体评价。虽然总体上达到了总公司提出的“设计有效、执行有力”的要求,但现有体系文件无论在设计层面还是执行层面都存在不规范、不完善、不到位的方面,有必要加以改进。存在的主要问题是内部环境和信息系统建设欠缺,风险评估和控制活动不规范,存在一定缺陷,管理制度缺失,岗位职责描述不规范,以及体系执行不到位等诸多具体问题。最后按照完善体系、规范现有风险评估与控制、健全组织机构、完善管理制度、规范岗位职责描述和强化体系执行的层次对现有体系针对存在的主要问题提出了解决方案。