国际保理业务是为信用销售特别是赊销方式而设计的一种综合性金融服务。它的主要作用就是帮助供应商安全收回货款或获得融资。国际保理业务能够提供贸易融资、账务管理、坏账担保、账款催收等多项服务。在双保理模式下,进口保理商主要负责对进口商进行资信调查并核定额度、账款催收以及提供坏账担保;出口保理商主要负责为出口商提供预付款融资和销售分户账管理服务。中国对外贸易的迅速增长和随之而来的大量应收款的产生都呼唤着国际保理这一工具的尽快应用。为此,就要对保理业务的风险有足够的认识,建立风险防范机制,防患于未然,从而促进国际保理业务的健康快速发展。现有的研究成果对国际保理风险成因的分析尚不够深入,也没有提出切合实际、严密细致的控制措施,不能满足我国开展国际保理业务的需要。本文利用信息不对称理论分析了国际保理业务产生风险的原因,依据巴塞尔银行监管委员会提出的KYC(了解你的客户)的风险管理原则,从消除信息不对称的角度,为保理商提供了一整套获取各方面信息、防范和化解国际保理业务风险的详细措施,具有很强的针对性和可操作性。本文认为,保理商面临的风险主要来自三个方面:出口商、进口商和对方保理商,产生风险的原因是保理商与各主体间的信息不对称。正在全球蔓延的金融危机加大了保理商面临的风险。避免风险的主要措施是分别在业务流程的各个环节,从经营者、现金流、主营业务、企业活动等多种角度,通过各种手段了解各交易对手方的信息和变化情况,从而得出正确判断,采取相应的措施,避免风险和损失。出口商风险的控制。在与出口商签订保理协议之前,要对出口商的情况进行全面了解,判断其是否是合格的出口商,包括应收账款的可转让性、可回收性,出口商公司的总体情况、公司管理、财务状况、产品和服务、保理融资的用途,销售量是否满足要求使保理商获得足够的利润。保理协议签订后,在协议实施过程中,还要通过日常监控、定期或不定期检查等手段对出口商的风险进行监控,及时发现影响保理商和出口商关系的重大因素,评估可能产生的影响,并采取适当的行动;另一方面要避免出口商在履约过程中进行欺诈,避免由于出口商的不当行为使保理商遭受损失。进口商风险的控制。在核定进口商的信用额度前,要详细了解进口商的有关信息,包括企业类型、非财务信息和财务信息,并据此核定适当的额度。额度核定后,在交易进行过程中,还要对进口商的风险继续进行监控,包括进行正式检查、账款催收、对付款方式的监控、付款延误的警示并采取应对措施。对方保理商风险的控制。对相应保理商风险控制的关键是选择合适的保理商,考察其在信用评估、账款催收、汇款速度、财务实力、纠纷处理能力、合作态度、是否遵照国际惯例操作等方面的表现,通过查询FCI成员目录和保理商信息表、对保理商的走访、其他保理商的推荐、了解FCI年会大奖信息和EDI通讯系统的统计信息等渠道,了解保理商的情况,选择好的保理商进行合作。