【摘 要】
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基础设施公募REITs是中国REITs市场发展的最新动态,首批上市的九单REITs初步呈现了基础设施公募REITs产品设计的过程,其中涉及法律、税务和金融等难题,为广大基础设施项目持有人提供了全新的融资思路,这也是观察我国基础设施项目权益融资和投资现状的良机,其市场经验也值得总结和推广。因此,在阐述REITs基本概念的基础之上,论文首先回顾了REITs市场概况和我国REITs的发展经验。然后,结合
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基础设施公募REITs是中国REITs市场发展的最新动态,首批上市的九单REITs初步呈现了基础设施公募REITs产品设计的过程,其中涉及法律、税务和金融等难题,为广大基础设施项目持有人提供了全新的融资思路,这也是观察我国基础设施项目权益融资和投资现状的良机,其市场经验也值得总结和推广。因此,在阐述REITs基本概念的基础之上,论文首先回顾了REITs市场概况和我国REITs的发展经验。然后,结合相关文献和理论基础,论文以首批公募REITs产品为参考案例,梳理其产品各主要要素和设计的重难点等内容,总结REITs产品设计的关键思路。紧接着,论文进入到产品设计环节。论文研究了宜昌长江公路大桥,结合其行业特点和运营模式,着重分析了项目的运营和收益情况,采用传统收益法测算产品融资规模,并采用蒙特卡洛模拟法验证其估值结果。由此,论文设计了基础设施公募REITs产品,对相关产品设计难点问题进行了分析,特别是项目资产重组、产品架构搭建过程中衍生而来的关键问题,并尝试性地提出了具有一定参考和推广意义的解决方案。最后,在REITs产品设计的基础上,论文分析了REITs的融资优劣势,使得产品设计方案更加完整。最终,论文为宜昌长江公路大桥设计了全新的融资产品,这不仅有助于破解大桥持有人的融资困境,也为REITs市场的发展提供了更多的参考内容。中国REITs市场的发展,离不开各方的支持和努力。以首批试点REITs为契机,论文通过对收费路桥REITs产品的设计,丰富了相关研究,也针对性地提出了若干REITs发展建议,让本次产品设计有了更多的推广意义。
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