在过去30年中,我国证券行业业迅猛发展,新型业务特别是创新业务的发展也是在不断推进,证券公司开始走向多样化发展。为了提高经济效益,证券公司往往忽视了内部控制体系和风险管理的管理工作。尽管C公司还建立了一个相对完善的内部控制和风险管理系统,但周某某的股票质押违约事件暴露出C公司在内部控制和风险管理的过程中存在着诸多问题。本文将从C公司股票质押业务内部控制的现状及存在的问题出发,通过建立内部控制评价指标体系,对C公司的股票质押业务进行内部控制评价。结合内部控制评价存在的问题,进行原因分析,最终提出改进措施。本文首先分析内部控制的相关理论,包括内部控制的含义、全面风险管理的相关理论、证券公司全面风险管理的相关规章制度以及C公司股票质押业务的风控管理指引等。其次分析了国内股票质押业务的内部控制现状,C公司的主要情况、股票质押业务的具体实施流程以及C公司股票质押业务方面的现状等内容。随后构建了一套内部控制指标体系,进行内部控制评价,主要包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面。在指标的权重赋值上,通过客观(熵权法)和主观(模糊综合评价法和德尔菲法)量化指标权重赋值,以此对C公司的股票质押业务的内部有效性及风险进行评估。依据得出的结论,分析C公司股票质押业务在内部控制五要素中的缺陷,并对存在的问题进行分析研究。目前C公司股票质押业务主要存在的问题包含融出资金短缺,标的证券项目短缺,业务结构单一和风险管控体系不完善等。本文将针对这些具体问题,进行深层次的分析。结合C公司在股票质押业务方面的实际情况对内部控制的五个要素不完善的方面提出相应的改进措施,以此来对C公司股票质押业务未来的开展提供相关参考,也可以为证券行业其他公司开展此业务提供一定的借鉴,为提升证券公司股票质押业务内部控制水平提供相关参考。