中国证券市场伴随着市场经济的发展,已经开始形成一定规模与影响。证券公司是金融市场中最重要的、最具影响力的中介机构。它的生存和发展直接影响着资本市场的发展和壮大,以及金融市场各方参与者财务状况的健康与稳定。当前证监会加大对金融市场的监管,并对金融市场各项违规行为从严处罚,为中国证券公司依法运作敲响了警钟。而内部审计作为证券公司治理结构中存在与运行的一个重要系统,有必要通过系统且规范的评估方法来增强管理能力,提高内部控制和管理流程的有效性,进而帮助证券公司实现股东权益最大化的经营目标。本文通过梳理Z证券公司内部审计的现状,并对其原因进行系统研究。在已有研究的基础上,针对当前证券公司内部审计管理方面存在的缺陷,分析证券公司内部审计管理现状以及原因,进而提出相关管理建议,致力于提高证券公司内部控制的管理能力,为完善证券公司内部审计管理制度体系提供有针对性的方法和思路。证券公司内部审计部门是证券公司内部控制管理的过程中不可或缺的一部分,做好证券公司的内部审计工作,有利于识别和控制管理过程中存在的潜在风险,提升证券公司的风险管理能力与内部控制水平。尤其在当今快速发展的信息社会的环境之下,证券公司的内部审计与互联网相结合,提高了内部审计的独立性与专业性,这一方面增加了证券公司内部管理业务的复杂程度,使公司内部经营管理的风险把控难度剧增。另一方面,内部审计信息化水平的提高也更有利于提升整体的内部控制水平与审计效率。而本文也期望通过研究案例公司内部审计存在的缺陷及原因,并提出相应的改进建议,以推动案例公司以及证券公司内部审计的发展,进而提高金融市场运行效率并促进公司价值增值。