【摘 要】
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随着我国市场经济的蓬勃发展,金融业也乘着市场经济的东风发展迅猛,商业银行的规模及体量日益壮大,在快速发展过程中,金融风险案件时有发生,商业银行在内控管理方面的不足也日渐显现,内控管理水平的提升变得愈加重要,有必要通过一套健全的内部控制评价系统来对商业银行的内部控制情况进行评估,发现内控管理中的不足并加以改进提升。但我国商业银行的内部控制评价体系建设还不太完善,各家商业银行都有自己的一套评价或评估体
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随着我国市场经济的蓬勃发展,金融业也乘着市场经济的东风发展迅猛,商业银行的规模及体量日益壮大,在快速发展过程中,金融风险案件时有发生,商业银行在内控管理方面的不足也日渐显现,内控管理水平的提升变得愈加重要,有必要通过一套健全的内部控制评价系统来对商业银行的内部控制情况进行评估,发现内控管理中的不足并加以改进提升。但我国商业银行的内部控制评价体系建设还不太完善,各家商业银行都有自己的一套评价或评估体系,使得评价体系的适应面及实用性有所欠缺。如何通过构建一套与银行发展相适应的内部控制水平评价系统,成为了摆在一些银行机构面前的问题。本文以平安银行徐州分行作为实际研究对象,通过对徐州分行的基本情况、内部控制情况及存在问题,内部控制评价及存在问题进行研究,发现了分行存在内控管理有效性不足、案件防控与合规管理不到位、部分业务存在违规现象以及运营管理和服务收费情况不规范等问题,分析了徐州分行未独立开展内部控制评价的原因及内部控制评价的必要性与紧迫性。针对未独立开展内部控制评价问题,应用层次分析法与模糊综合评价法,结合COSO内部控制框架及分行发展实际与内外部因素,选取50多项评价指标,尝试构建了徐州分行内部控制水平评价模型,通过模型计算结果对徐州分行的内部控制水平情况进行检验,找到徐州分行内控方面存在的薄弱点,并由此提出了内控方面的提升对策及改进策略,主要包括继续完善制度建设、夯实内部管理机制、提高信贷管理水平、加强营运基础管理、严肃落实整改问责机制等。对提高分行内部控制水平和风险管理水平具有重要意义。该论文有图1幅,表10个,参考文献85篇。
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