企业集团财务公司是随着我国经济体制及金融体制改革而出现的一类金融机构，至今已有18年的历史。财务公司具有集团公司内部银行的职能。对成员单位的资金进行集中管理，以实现集团内部资金融通或运作的效益最大化，是财务公司的一个重要目标。但在为成员单位办理委托贷款或贷款，以及成员单位办理存款、取款等涉及资金划转的业务时，大多数情况下，财务公司又必须依靠商业银行。由于财务公司各成员单位的对外支付及收款业务大部分仍属集团外交易，资金的支付结算最终需依托商业银行来实现。这在内部处理流程方面给财务公司带来了诸多麻烦与不便，对分公司和子公司众多的财务公司更是如此，如何便捷、高效地实现内部结算功能，并对成员单位的资金进行集中管理便成为摆在每个财务公司面前的问题，也成为很多财务公司陷入其中，难以理清头绪的问题。为建立财务公司与商业银行的双赢关系，实现促进大型企业集团和财务公司的发展、推进商业银行电子银行业务的目标，对上述问题进行研究有着实际且重要的意义。　　在本文的第1章，笔者对我国财务公司现有的资金集中管理模式进行了比较全面的总结，将资金集中管理模式分为财务公司自主型和银行支持型两类，同时又将银行支持型细分为电子银行和一级虚二级实的两级账户型。财务公司自主型是指财务公司自行开发结算系统，核算成员单位的存取款等结算类业务及贷款等业务;银行支持型是指银行通过提供各类解决方案尽可能地满足财务公司的需求，一类是通过提供电子银行渠道来解决，一类则是银行提供“两级账户”解决方案，即电子银行和一级虚二级实的两级账户型。　　在第2章，笔者在总结财务公司的特点的基础上，对财务公司资金的集中管理的几个关键问题进行了分析，包括零余额管理和账户的映射关系等问题。零余额管理是指财务公司在每个工作日结束时，将成员单位在银行存放的全部资金上收至财务公司，下一工作日开始时，再将上收资金原封不动地返还成员单位在银行开立的账户。账户的映射关系是指在成员单位银行账户与财务公司银行账户间建立映射关系。无论零余额管理还是账户的映射关系均无法实现对成员单位资金的实质运作。由此，笔者总结出财务公司对资金集中管理的5大目标，1、实现成员单位在财务公司存款量的最大化。2、进行资金运作。3、账户管理。4、处理各类结算业务，满足成员单位各类银行业务需求。5、安全、低成本、高质量的运作，并按照这5个目标指出了现有各类解决方案的不足。　　在第3章，笔者提出三类解决方案，即一级实二级虚的两级账户、银行代理及政策支持3种思路。一级实二级虚是指二级账户为虚账户，银行不将其作为实际的结算账户来处理，而将一级账户作为结算账户来管理;二级账户不计息，不纳入银行存款核算，只用来反映各成员单位在一级账户拥有的资金数量及该成员单位的账户的交易信息。在银行代理型模式下，成员单位仅在财务公司开立账户，而不在银行开立账户，成员单位使用在财务公司开立的账户不仅可以在财务公司办理集团内部支付结算业务，在银行许可的情况下，也可以在银行办理对集团外的支付结算业务。政策支持型则是监管部门对目前的各类政策进行调整，为财务公司增加商业银行目前具有的办理支付结算的职能。3种解决方案均可实现财务公司资金集中管理方案的5大目标，但是在满足成员单位各类银行业务需求、安全、低成本、高质量的运作等方面3种解决方案表现出差异，在对差异点按照进行加权平均法的比较之后可以得知，在不考虑政策环境等条件下，三种方案的优劣次序分别为，一级实二级虚的两级账户、银行代理和政策创新型。在考虑政策环境的条件下，一级实二级虚的两级账户和银行代理模式对于解决财务公司资金管理问题是比较可行的方案。相比较而言，两级账户由于成本较低，因此更易进行实践操作。