当前我国职务犯罪的形势愈发严重,对社会经济的发展造成了一定冲击。国企高管职务犯罪是我国职务犯罪中一种较为特殊的犯罪类型,作为国企腐败的主要表现形式,其社会危害性并不在其他职务犯罪之下。根据《中国企业家犯罪报告》、《企业家刑事风险分析报告》,2013-2018年发生国企高管职务犯罪的案件共有1247例,同时,这六年中进行职务犯罪的国企高管人数共有1229人,其中受贿罪、贪污罪与挪用公款罪是职务犯罪的典型罪名。根据研究还发现,涉案的国企高管平均每个贪腐数额高达数千万元。由此可见,防范国有资产流失,加强对国企高管职务犯罪的预防已刻不容缓。本文研究的主要方向是部分国企高管在自身缺失党性、思想素质不高,并且受外在利益驱使的情况下,利用内部控制制度上的漏洞,大肆利用职权进行犯罪行为。事实上,有些国企内部控制制度或许存在不合理之处,但由于高管自我约束强、廉洁性高,也未必会产生职务犯罪的结果。本文在分析国企高管职务犯罪现有状况的基础上,探讨内部控制缺陷对高管职务犯罪的影响机制,最后总结出防范高管职务犯罪的实效性措施,期冀能够对国企高管职务犯罪的防范工作提供一些建议。首先,本文利用理论分析法和文献研究法,梳理并归纳了相关理论知识和现有文献,为后续的国企内部控制缺陷促使高管实施职务犯罪的行为奠定了理论基础。其次,本文根据相关国企高管职务犯罪的数据,整理分析得出目前我国国企高管职务犯罪的现状,并从内部控制五要素展开讨论了现有国企高管职务犯罪案件中常见的内部控制缺陷,联系实际将这两者关系进行紧密的结合。再次,本文运用案例分析法对茅台集团这家国企进行分析,根据近些年茅台集团及其子公司至少18名高管因职务犯罪而落马的案件,基本介绍了案件的始末、表现手法、被通报的具体问题及判决结果,然后对茅台集团内部控制缺陷导致的高管职务犯罪进行具体分析,使论文理论与实践相结合,结果更具有说服性。最后,本文根据上文所陈述的内部控制缺陷提出了相应防范措施。具体包括在内部控制环境方面要加强党的领导作用和优化高管人事管理,建立风险预警制度和风险应对措施降低高管职务犯罪的风险,在控制活动中有效制衡高管权力、规范高管授权审批管理,同时需要畅通国企的信息沟通渠道,加快信息化建设进程,并增强内部审计监督的独立性、联动性和专业性,以求建设一个有效的内部控制体系来减少高管职务犯罪的概率。