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证券公司作为资本市场重要的金融中介，其内部控制问题比一般企业更为突出。近年来我国一系列证券公司关闭、破产事件的发生说明证券公司管理机制建设的重要性和紧迫性。
本文首先从证券公司特点出发，结合内部控制的国际惯例和我国证券公司的实际并结合实例分析；然后，作者就内部控制产生影响的股权结构、风险管理、战略人力资源、组织管理等方面入手进行分析，构建了证券公司完整的内部控制评价体系；进而在此评价体系的基础上，应用平衡记分卡概念进行评价，为企业在将来的运营中能够应用这一体系指出了方向。
作者希望本文的研究结果能对目前处在持续经营状态下的证券及其它金融机构的内控指标的评价具有一定的借鉴作用。