中国是世界上的人口大国，当前已进入社会快速老龄化阶段。预计到2020年，老年人口将达到2.43亿，老龄化水平接近20％。人口结构变化将带来消费习惯和热点转移，与老年群体相关的养老、健康、护理等保险需求将快速增长。伴随着我国城镇化战略发展的逐步推进，如何加强完善养老保障体系建设是关系到国家民生大计的重大议题。2006年以来，我国陆续出台了一系列政策，提出要加快商业养老、健康保险发展，并给予相关的政策支持。尽管近年来商业养老保险市场发展取得了显著的成绩，但仍然存在较为突出的问题。　　随着我国市场化经济体制的建立，养老保险制度改革也随之拉开帷幕，我国养老保险体系经历了“单一支柱”向“三支柱”模式的转型。实践证明，国家主导的基本养老保险只能是“广覆盖，低水平”，仅用于满足人们的基本生活需求。为保持并进一步提高人们退休前后的生活质量，有必要通过发展商业养老保险来分流日益增长的老龄化人口所带来的养老压力，加快城镇商业养老保险发展，不断完善第二、第三支柱的机制建设。　　中国城镇居民商业养老的模式包括哪些内容，其发展经历及其与基本养老保险的衔接，中外商业养老保险的特征及对我国的启示，发展商业养老保险的政策体系及存在问题均是本文探讨的内容。本文包括五个部分，第一部分为引言，包括研究的背景和意义、国内外政策概述、国内外研究综述以及研究内容和方法、相关理论依据。第二部分为我国养老保险政策的发展和问题分析，主要介绍了养老保险政策发展历程，对三大养老支柱的基本情况做介绍，接着对养老制度存在的问题进行了分析。第三部分是我国城镇商业养老保险市场化运作情况介绍，其中对商业养老保险的重要制度进行了框架分析，介绍了商业养老保险市场发展现状并阐述存在的问题。第四部分对国外养老保险相关制度和经验进行介绍分析，重点包括美国、英国、德国及智利几个具有代表性的国家，并总结了国外先进保险发展经验及对我国商业养老保险发展的启示。第五部分是建立和完善商业养老保险政策的对策建议。提出从立法角度，要完善健全养老保险法律;从税收政策角度，要对商业养老保险给予更大的税务优惠政策;从费率政策角度，要加快推进商业养老保险费率市场化;从市场监管角度，要不断加强和完善养老保险市场监管力度;从保险创新角度，要鼓励商业养老保险公司加强产品和服务等创新;从养老产业角度，要进一步创新发展商业养老养生产业，同时支持商业保险公司积极参与其中。　　本文在研究方法上主要运用了系统分析法、比较分析法和访谈法，通过借鉴国内外的专家学者研究成果，以及行业相关专家及领导同事的丰富经验，通过对国外一些典型国家的商业养老保险政策的发展分析，理论联系实践，研究探讨了我国商业养老保险政策完善的议题。本文的研究创新在于，运用横向和纵向的分析对比法，通过对我国商业养老保险政策框架的全面梳理，对国外具有代表性的四个国家商业养老保险政策的分析，力图通过方法创新、内容创新、进而得出值得我们借鉴的发展经验及对我国商业养老保险政策的启示，提出了建立完善我国商业养老保险政策的对策和建议。