内部评级法作为《巴塞尔新资本协议》的核心内容,代表了国际银行业风险管理的发展趋势。国际上的先进银行已经建立了较为完善的内部评级系统,在风险管理方面取得了显著成效;而国内大多数商业银行也加快了内部评级法的实施步伐。因此,研究内部评级法具有重要的理论和现实意义。文章旨在从信用评级角度,以理论分析和案例研究的方式,找出国内银行现行信用评级系统与《巴塞尔新资本协议》中内部评级法的差距,试图为建立适合我国商业银行的信用风险内部评级体系提供一些具有参考价值的建议和措施。文章首先以内部评级法基本思想、理论阐述及逻辑框架入手,对国外先进银行的信用风险量化模型进行了比较和分析,总结其规律性。并回顾了我国商业银行信用风险管理的历史沿革,评析了我国现行的评级方法,总结其发展特点,找出与《巴塞尔新资本协议》内部评级法的差距。其次,文章通过构建预期损失和未预期损失下的信用风险量化模型,来试图解决内部评级法在我国实际应用的问题。同时,加入了对某国有股份制银行现行信用评级系统的实证分析,并与内部评级法的要求进行了比较分析,利用案例来进一步说明内部评级法对于信用风险评级的优越性。最后,在联系发展现状的基础上,文章对我国信用风险管理体系的构建提出了切实可行的政策建议,主要包括:数据系统、模型开发、审批流程、外部制度以及专业团队等方面的建设和完善,以期为构建适合我国国情的内部评级体系有所裨益,从而提高我国银行业的核心竞争力,在曰趋国际化、多元化的市场竞争中得以稳步发展。