近年来经济全球化速度越来越快,市场竞争也越来越激烈,再加上这两年时间的全球新型冠状病毒COVID-19对全球经济的重大打击,国内外绝大多数企业都感受到现金流的巨大压力。这场突如其来的疫情给中国经济带来了不小的影响,很多中小企业在此间资金链断裂面临倒闭或者陷入困境,尤其是餐饮、娱乐、旅游等服务类行业受到严重冲击。营运资金是企业用于日常经营运作的流动资金净额,是流动资产与流动负债的差额,是企业创造利润,提升价值的源泉,也一直都是企业经营管理的重点。企业日常运营中的各个环节都需要有足够的营运资金提供有效支持,对营运资金管理的要求也越来越高。本文选择现代服务业公司进行营运资金管理的案例研究,基于要素理论和渠道理论对案例企业的营运资金现状进行具体分析,在有针对性的探讨个别要素管理优化方案的同时,结合渠道管理的先进理念全面性的研究营运资金管理优化的新途径。致力于帮助案例企业提升营运资金管理效率,同时为行业内同类型企业的营运资金管理研究提供参考借鉴。本文以现代服务业中的A公司为案例企业,分析其2016年-2020年的财务报表数据,选取货币现金,应收账款,应付账款三个关键要素对案例企业进行营运资金现状分析,发现A公司存在现金闲置,应收账款回收难,供应商付款期限明显不合理以及制度缺失等管理问题。针对现状分析中发现的A公司的营运资金管理问题,提出确定最佳现金持有量,充分利用自有闲置资金,强化现金预算控制,扩宽投资及筹资渠道,升级销售方式、信用管理政策以及加强供应商关系管理等优化建议,从而提升营运资金在企业日常经营中的使用效率,降低财务风险,优化资本结构,提高企业盈利能力。最后还从制度、人员、组织、技术四个方面给出A公司营运资金管理优化建议实施的保障措施。服务业作为我国的第三产业,是国民经济的重要组成部分,其发展水平是衡量现代社会经济发达程度的重要标志。本文结合要素理论与渠道理论对A公司营运资金管理进行探讨研究,有助于我们更加全面、深入地了解现代服务业企业的营运资金管理的要点,进一步规范企业的内部控制,从而降低企业的财务风险。