中国是银行主导型的金融体系，商业银行在中国金融系统乃至整个经济中都处于极其重要的地位。但是，由于中国长期处于计划经济时代，中国的商业银行大部分承担着国家政策层面的任务，所以，经过长期的发展，遗留下了较多的问题，如资产质量差、资本充足率低、经营管理水平弱、业务创新能力低以及风险控制水平不足等问题。虽然，经过长期的发展，通过资产剥离、资产注入以及股份制改造等途径，中国的商业银行在以上方面有了很大的改善，盈利能力也在逐步提高。但是，面对越发激烈的竞争环境，商业银行需要应对可持续发展带来的新挑战;而商业银行盈利能力的高低直接关系到其在激烈的竞争中能否优胜劣汰，占有自己的一席之地。
　　商业银行是高负债的企业，其资金来源最主要的一部分是来自于居民的存款，因此，对于商业银行要从安全性、流动性、盈利性三方面考虑;《巴塞尔协议》主要针对银行的风险管理，通过要求银行的资本充足率需要达到一定的标准来严格控制银行的安全性以及流动性。而盈利性是商业银行存在的最终目标。商业银行想要可持续发展，想要增强其抗拒风险的能力，想要不断累积壮大，就必须提高其盈利能力;对于投资者而言，盈利能力的提高，可以增加其投资回报;企业的盈利能力是其决定是否投资该企业的重要决定因素。对于储户而言，盈利能力的提高增强了他们对于银行的信心，因为盈利能力的提高可以增强银行在面对外部负面冲击时的应对能力。随着中国存款保险制度逐渐提出，在未来，商业银行破产倒闭将成为可能，因此，储户在选择将资金存于银行时，也会更多的考虑银行的综合实力，盈利能力将成为其重要的参考因素。因此，盈利能力不仅是银行自身发展所需要，也是外部投资者对于其投资对象的期望。所以，研究商业银行盈利能力在现实中对于商业银行的经营具有很强的指导意义。
　　本文首先在传统杜邦分析模型的基础上发展出了适合商业银行的杜邦分析体系法，仍然以权益收益率为核心，通过对其的逐级分解，分解出与商业银行盈利能力有关的各财务因素，分别为资产质量、流动性、资产规模、资本充足度、营运效率、中间业务、资产负债业务等;在得到各影响因素后，在理论层面对各因素对商业银行盈利能力的影响作了具体的分析，以此作为本文后面实证研究的基础。接着，进入实证部分;首先对所运用的计量模型进行简要的介绍，然后构建各因素的指标体系以及运用面板数据模型进行实证，不仅将样本数据进行融合作了整体的实证研究，还将样本分为了国有商业银行和股份制商业银行两大类，分别进行了实证研究，对比分析了各因素对于两类银行的影响效果，从而更加深入的掌握本文所要研究的内容。在这部分，样本主要是选择了中国13家上市商业银行，并且利用它们2003-2013年的数据，其中指标选择了对商业银行盈利能力影响较大的10个指标，既包括了银行自身层面的微观因素，也包括了行业因素以及宏观因素，指标体系的构建较为全面。最后就实证得出的结论，本文给出了相应的对策建议，以帮助中国商业银行提高其盈利能力。
　　本文主要由五个章节构成:
　　第一章为绪论。在本章节中主要介绍文章的选题背景以及研究意义，对国内外学者的研究进行整理、综述，同时，对本文的结构安排与研究方法进行一定的阐述，最后简要叙述了本文的研究特点。
　　第二章内容为基于杜邦模型进行的各影响因素的理论分析。本章首先对传统的杜邦分析模型的原理以及基本思路进行了简要介绍，再在此基础上发展出了适合商业银行的杜邦分析模型。通过对改进的杜邦模型的运用得到影响商业银行盈利的各因素，然后规范化分析了它们对银行盈利的影响。
　　第三章为实证研究设计。本章主要是介绍实证需要用到的面板数据模型、模型的检验方法，选择度量各变量的财务指标，对数据以及样本的选择进行说明，最后进行模型的检验与建立。
　　第四章为实证分析部分。本章主要是根据上文的实证结果进行实证分析。根据回归结果分析各因素对商业银行盈利的影响，讨论他们是如何对商业银行盈利进行影响的以及影响的效果、大小。同时，本章还将样本划分国有商业银行和股份制商业银行两部分进行对比分析。
　　第五章为结论以及对策建议。根据第四章的实证分析得到相应的结论，在结论的基础上提出有针对性的对策建议，以期待对中国商业银行盈利能力的提高有所帮助。
　　通过实证研究，本文得到如下结论:在众多因素中，资本充足度、中间业务收入能力以及市场份额对于银行盈利能力有显著的正影响;而银行规模对于全部商业银行和股份制商业银行的影响是一致的，都是负向影响商业银行的盈利能力，并且很显著。但是对于国有商业银行，银行规模指标的影响并未通过显著性检验，即对于国有商业银行的盈利影响不大;在10％的显著性水平下，营运效率只对国有商业银行有显著性的影响，对股份制商业银行的盈利能力影响不显著。流动性对于国有商业银行和股份制商业银行的影响是相反的。代表宏观经济的GDP对于两类银行的盈利能力都有正向影响，但是对于国有商业银行的影响不显著，主要是因为国有商业银行由于其市场份额、资产规模较大，并且受到政策的保护，因此受外部冲击的影响较小。
　　本文的研究特点为:
　　(1)本文在传统的杜邦分析法的基础上进行了一定的改动，发展出了适合商业银行的杜邦分析法模型;通过杜邦分析法的层层分解，分解出了影响商业银行盈利的各财务指标;在此基础上归纳总结得到各影响因素，在理论层面对各因素对商业银行盈利能力的影响作了具体的分析，以此作为本文后面实证研究的基础。以往的研究者直接从理论分析开始研究影响商业银行盈利的各因素，而本文先由杜邦分析法引出影响商业银行盈利的各因素，使得各影响因素也有了理论根据。
　　(2)本文一共选取了10个对商业银行盈利能力影响较大的指标，不仅包含了商业银行自身的微观影响因素，还涉及到了行业层面以及宏观层面的因素。通过指标的选择构建起了一个覆盖面较广的指标体系。
　　(3)本文样本主要是选择了中国13家上市商业银行，并且利用它们2003-2013年的数据，不仅将样本数据进行融合作了整体的实证研究，还将样本分为了国有商业银行和股份制商业银行两大类，分别进行了实证研究，并对实证结果进行了对比分析，从而对各因素的影响效应掌握得更加透彻。
　　在研究过程中，笔者发现有以下的不足:
　　首先是在数据的搜集方面。本文数据搜集主要来源于《中国金融年鉴》（2000-2014年版）、RESSET数据库、BVD数据库以及各商业银行的年报。本文最开始想要选取的数据是从1998年国家大规模剥离国有商业银行不良资产开始，但由于笔者只找到了2000年到2014年的金融年鉴数据，而2003年以前各大商业银行的年报数据寻找也存在一定的困难，因此本文的数据选择从2003年开始;没有将1999年到2002年的数据纳入到样本中来。
　　其次是在在样本选取方面。由于城市商业银行在公司治理、经营管理等方面与国有商业银行、股份制商业银行存在较大的差异，并且在数据搜集方面也存在困难，因此未将部分城市商业银行包含在样本中。