本文把农村信用社视作追求最大利润的理性“经济人”看待，首先分析其资产和负债结构，并据此建立绩效分析模型，考察2001-2003年农村信用社经营绩效的变化情况。其次，在前面研究的基础上进一步分析引起这种变化的内部因素和外部因素，以及这些因素的具体影响途径和影响程度，最后提出相应的政策建议。 第一部分即第一章，其内容主要是回顾农村信用社的发展历程和总结当前的经营现状，阐明信用社“准商业银行”的性质，以便理解后文把农村信用社作为“经济人”的分析。 第二部分主要分析样本信用社的经营绩效差异，同时介绍了两者在管理因素上的差异，其内容包括第二章、第三章和第四章。 第二章对样本信用社的资产结构、负债结构、存贷款结构进行了分析，以便对信用社的来源和运用状况有一个初步的认识，同时也为后文的绩效差异分析做好准备。 第三章介绍了样本信用社在管理方面存在的差异，以便在整体上进一步把握两者的基本情况。 第四章分析样本信用社的经营绩效差异。通过建立模型，分析信用社各项资产和负债分布的影响以及相应的影响机制。分析各种主要因素所能带来的收益和获取资金的成本支出，以及最后的利润状况。并在不同信用社间进行比较，力求找出影响绩效差异的原因和一些带有共性和趋势性的因素来。 第三部分主要是分析影响信用社经营绩效的因素，其内容包括第五章和第六章。 第五章和第六章负责从信用社自身的角度出发，分析影响经营绩效差异的各种内部因素以及相应外部因素，并由此得出影响经营绩效的分项结论，为第四部分的总结建议作铺垫。 第四部分是政策建议部分，即第七章。主要是根据影响信用社经营绩效差异的各种内外部因素提出有针对性的政策建议，以求达到提高农村信用社经营绩效的目的。 本文认为，要提高欠发达地区农村信用社的经营绩效必须从自我变革、外部扶持和完善监管制度三个方面人手。在内部因素上，信用社可以通过坚持正确的信贷投向，加强内部管理，扩大资产规模，降低管理费用，加强电子联行和通存通兑建设，降低双呆贷款贷款比重，提高呆帐准备金提取率，盘活存量，用好增量资产的管理等手段来提高经营绩效，实现自我变革；在外部因素上，政府采取切实措施支农，引导农民发展合理的产业，创造良好的金融环境，并适度提高农村信用社的存款准备金利率和存贷款利差，加强对农村信用社的政策性金融支持，改善信用社的存款结构；另外，必须进一步改善农村信用社的外部管理和监督环境，配置以高效、明晰的监管制度并切实执行，从而促进农村信用社的持续发展。