我国企业中99.9%是小微企业，但是小微企业长期以来难以从银行融资，小微企业贷款业务潜力巨大，近年各银行都在寻找新的利润增长点，P银行2011年正式调整发展战略，大力发展小微金融业务，小微企业贷款业务发展比较迅速，但是，小微企业的财务管理相对不规范、固有风险相对较高，同时P银行从事小微金融业务的经验不足，小微金融的风险控制体系尚不成熟，如何控制好小微企业贷款风险，对于P银行战略转型的成功具有深远意义。P银行以全面风险管理架构为基础，对小微企业贷款建立了前、中、后台三道防线的风险管理组织框架，小微企业贷款业务以产业集群为基础，以“小微模式化”审批的方式批量导入小微企业贷款客户，并通过相应的岗位分工、授信产品管理、信用评级管理、授权管理等构建了较为完善的风险管理体系。但是，由于小微企业存在财务管理不规范、信息不对称、抗风险能力差等特征，P银行的小微企业贷款业务在快速发展的同时，信用风险和操作风险问题也比较突出。本文以风险管理理论为分析框架，结合小微企业客户的风险特点，通过深入研究P银行小微企业贷款的风险管理管理现状，总结出P银行小微企业贷款风险管理存在的五大问题：风险管理架构不能适应小微业务发展需要；小微企业客户的风险评价体系不完善；银企信息不对称问题没有解决；没有建立小微企业贷款客户的退出机制；考核、问责制度需要完善等，这些问题的存在制约了P银行小微企业贷款业务的健康快速发展。本文针对P银行小微企业贷款风险管理存在的五大问题，提出了相应的对策建议：建立小微金融事业部制，加强小微金融人员配置；建立独立的小微金融授信后管理机构；完善小微企业客户的风险评价体系；改善小微企业客户的信息不对称问题；建立小微企业客户的退出机制；完善小微金融业务的考核、问责办法。本文以P银行小微企业贷款的风险管理为研究对象，深入探讨商业银行如何有效解决小微企业贷款风险管理的问题，对其他金融机构也可以作为参考。解决小微企业贷款的风险管理难题，对于解决我国小微企业融资难的问题，推进我国经济改革和发展具有深远的意义。