企业发展最重要的资产组成部分便是货币资金,其贯穿于企业整个生产经营活动之中,是企业稳健发展并壮大的命脉所在。并且货币资金还具有流动性强、易舞弊等特征,货币资金的这些特征使得内部控制难度日益增加。然而,RL公司的货币资金内部控制体系仍不完善,相关部门对货币资金的认识与管理仍处于保守、后滞状态,这些都是亟待解决的问题,其中包括现金管理不规范、备用金管理不规范、银行账户及存款管理不规范、票据管理不规范、内审机构监督力度不足等问题。因此,剖析当前企业货币资金的内部控制与管控流程迫在眉睫。对RL公司货币资金内部控制的研究,能促进其形成良好的货币资金体系,为企业货币资金的安全性、完善性、效益性提供保证,减少甚至消除货币资金舞弊问题的发生,对于逐渐形成规范的货币资金内部控制和使用,提升企业的财务管理效应,促进企业的持续健康发展具有十分重要的现实意义。本文通过文献研究法、实地调研法、归纳法和案例研究法等多种研究方法,以国内RL公司为案例,分析了公司货币资金内部控制的现状和问题。首先从理论层面上论述了货币资金与内部控制的相关概念和理论,然后对RL公司现阶段货币资金内部控制情况进行概述。在收集了公司2016年-2019年内部控制相关数据后,分析了 RL公司现阶段存在的问题,问题主要着眼于公司的现金管理、备用金管理、银行账户及存款管理、票据管理等。之后通过对问题出现的原因剖析,整理了三大原因,分别是岗位职责划分不规范、货币资金收支管理不规范和缺乏完善的内部评价机制和监督机制。最后,文章对公司现存问题提出了解决方案与建议,不仅要从完善岗位职责分工入手,还应重视完善相关制度和建立有效监督机制。希望通过本文对RL公司货币资金内部控制体系的研究,能为公司乃至其他相似的企业提供一些方法与借鉴,以防范当前发展态势下新型货币资金舞弊现象,提高企业货币资金的利用效率,为企业发展注入鲜活血液。