在2020年我国数量众多的中小企业遭受到经济危机和疫情的双重打击,不少公司因此难以经营下去。在企业生存越发艰难时,中小企业管理者意识到,仅仅依靠压缩成本已经无法在激烈的市场中立稳脚跟,寻求新的开源节流渠道已经迫在眉睫。但是我国中小企业的税收筹划活动开展比较少,研究案列不多,进展较为缓慢。所以,本文以一个中小企业A公司作为研究对象,以减少税负,提高财务管理水平为目的进行税收筹划。中小企业的不景气,反向也影响到市场经济的均衡稳定发展。与此同时,国家为了调控宏观经济维持市场均衡保障国民经济,后疫情时期国家推出了一系列减税降费政策来扶持中小企业,但多数中小企业因为管理思路和人力资本不足,缺乏税筹规划的意识、思路和方法,忽视税筹的长远效益,没有充分解读、运用和获取税筹红利,造成政策浪费、业税分离和遵从成本过高的现象。还能督促企业贯彻落实国家新政策的实施,运用业税融合的思想为中小企业谋获国家税筹红利。本文借鉴税收筹划相关理论,通过分析A公司近十年的业务发展、产品工艺、市场表现、发展目标、财务报表和纳税状况,针对企业所得税从理念和操作两个层面建立业税融合视角下的税筹规划框架。在操作层面,按照“业务状况调查、政策解读、税筹目标取舍、风险识别评估和应对、税筹方法选择”五个步骤,对“筹资环节、采购环节、生产环节、销售环节、其他环节和综合对比环节”六个环节分别进行税收筹划筹分析。在理念层面,从“税筹需求+税筹方案+税筹风险+税筹效果+税筹保障”5个维度,对税筹规划过程中的业税融合进行阐述。通过综合运用税率差异、延期纳税和扣除项目等方法,不仅能为企业争取货币时间价值、增加流动性、节约税金等经济利益,而且能够据此反过来帮助企业梳理业务脉络、调整产品策略和企业发展目标提供改进建议。企业开展税筹需要考虑风险合乎法律,在税筹方案制定时,本文针对每个税筹环节制定多种筹划方案,并且依据直观节税金额,税筹实施成本,税筹操作风险系数等多维度全方位的对各个方案进行综合评估,最终为企业选择出最适合自身的税筹方案。利润与风险相互依存,在制定方案后,依照风险的产生原因,将风险归纳分类为,第一类外部因素:国家政策改变,行业状况,税务机关人员素质;第二类内部因素:公司性质,公司内部人员纳税筹划的意识,财务人员的专业素养。根据风险原因类型的不同,在具体实施时本文也为企业可以有效实施纳税筹划为其防范和避免风险发生指明了应对方案。本文针对A公司制定税筹和风险防范方案,希望可对更多中小企业提供相关思路,促进管理者对于企业税收筹划的重视以及相关工作的开展。