当前,不良贷款数量庞大且不断增长,仅农村信用社就有一万亿元人民币以上的金融资产需要进行重组与处置,这不仅威胁到农村信用社的正常运作,也成为国民经济稳定发展的重大隐患。巨额农村信用社不良资产的发生,是经济体制和农村信用社体制许多深层问题的综合表现,是长期以来计划经济体制的束缚,以及九十年代初期经济过热的延时表现。要化解金融风险,保持金融体系的稳定并改善银行经营状况,就必须努力减少不良贷款,改善资产质量。具体如下:进一步完善贷款担保制度。贷款担保是规避信用社风险的有效措施:一是贷款前要对担保人的担保资格及能力进行严格审查,重大的贷款事项至少应有两个以上的担保人,对不符合担保条件的单位和个人要坚决否定。二是对担保人进行动态审查,担保责任期间,担保人应当向信用社报送本企业有关效益等资料,信用社应当定期或不定期地进行调查核实,一旦发现担保人不具备担保资格和能力时,应及时要求贷款人更换担保人。三是对无力还贷的贷款人,立即追索担保人的连带责任,以免担保人逃避责任,转移资产或超过法院诉讼时效而脱保。建立全社会贷款信用体系。贷款信用体系是对贷款人信用情况进行登记的管理系统。对有不诚信贷款记录的法人和个人,要列入贷款信用体系作为“黑名单”登记在册。一是今后对其贷款要慎重。二是对未偿还的债务进行追索。三是对曾逃废信用社债务的法人和个人,今后再新办企业要予以限制。同时,对法人和个人向信用社贷款信用进行记录,还有利于信用社在办理贷款时,可以查询到其在各金融机构总共贷款的种类、金额和用途等,便于信用社对其还款能力进行全面综合的审查。全社会贷款信用体系由信用社、工商和税务等部门在全省范围内构建,运用计算机数据库系统管理,做到记录及时、信息共享、形成网络,满足信用社监管部门和信用社贷款查询的需要。故此,为信用社建立一套完善的信贷与不良资产管理系统成为必然。既能解决不良资产的管理问题,又能提高农村信用社工作人员的办事效率。本文结合目前成熟的J2EE架构,采用分层思想对实现信贷与不良资产管理做详细的分析设计。