【摘 要】
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近几年,我国商业银行大案要案频发,给银行业造成了巨大的损失,其中由于操作风险所引起的风险案件不仅严重影响和损害了银行的良好声誉,也充分暴露出我国商业银行在操作风险管
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近几年,我国商业银行大案要案频发,给银行业造成了巨大的损失,其中由于操作风险所引起的风险案件不仅严重影响和损害了银行的良好声誉,也充分暴露出我国商业银行在操作风险管理上的欠缺,任其发展下去,势必会威胁到广大存款人的利益,甚至威胁到我国整体金融环境的稳定。本篇论文即是从这点出发,分析研究我国商业银行操作风险的形成机理,探寻操作风险防范行之有效的方法与对策。首先,本文简要介绍了操作风险和内部控制有关的一些基本概念,包括定义、特征、分类和具体内容,对操作风险的事件类型进行了简要描述,结合我国商业银行的实际情况增添了内外勾结欺诈、金融腐败、违规操作等几种特殊类型。然后,深入分析了目前我国商业银行操作风险的现状,通过对风险事件的抽样分析描述了目前我国商业银行主要面临的风险类型,并引入博弈模型来解释操作风险的形成机理,以得到内控失效是引发操作风险根源这一结论,并从思想认识、管理框架、数据收集三个方面总结了目前我国在操作风险管理方面所存在的问题。在分析现状的基础上,本文引入《巴塞尔新资本协议》的有关内容,并研究了新资本协议对我国商业银行操作风险管理的指导意义,提出了在现阶段提高操作风险管理水平的指导思想和具体对策,强调了内部控制在操作风险防范中的主要作用,通过设置内控委员会,健全监管体系,实行内控风险责任制,开展岗位培训,提高会计人员整体素质等具体措施来最终实现操作风险的防范。
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