本文是为广东鑫泰科技集团有限公司“高端数控机床项目”投资及融资而准备的商业计划书，从公司的组织架构、该项目市场环境及营销策划、财务预算与投资回报率等多方面，对该项目进行详细分析和计划，有利于投融资者及详细了解该项目，降低投资风险，也有利于项目的各项工作顺利展开。数控机床是由普通机床发展而来，在普通机床的基础上进行结构变化，加装数控系统及其他零部件后成为数控机床。它是制造业的加工母机和国民经济的重要基础。它为国民经济各个部门提供装备和手段，其最大优点是提高了机床的自动化，由数控系统按设定的程序自动加工，从而减少甚至消除了操作人员对正在加工中的零件的干扰，减少人为错误以及每个加工件具有相同的精确性。目前，欧、美、日等工业化国家已先后完成了数控机床产业化进程，而中国从20世纪80年代开始起步，仍处于发展阶段。高档数控机床主要依靠进口，国内本土数控机床企业大多处于“粗放型”阶段，在产品设计水平、质量、精度、性能等方面与国外先进水平相比落后了5-10年；在高、精、尖技术方面的差距则达到了10-15年。从2003年开始，中国就成了全球最大的机床消费国，也是世界上最大的数控机床进口国，2005-2010年间数控机床产销量年均复合增长率（CAGR）为30.2%，高端数控机床需求量巨大。数控机床近几年来出现了以下发展趋势：高速化、高精度化，功能复合化、控制智能化、高可靠性、多轴化，向高端发展比较明显。广东省是我国的经济大省和经济强省，也是制造业大省，制造业规模在全国领先。因此在广东开展高端数控机床研发与制造，具有广阔的前景。新鑫公司是鑫泰集团的全资子公司。项目计划融资1.18亿元，母公司鑫泰集团自筹资金6,500万元，由母公司担保向银行贷款5,300万元，项目投产后的资金需求通过盈利投入。根据资本资产定价模型（CAPM），确定本项目的贴现率为15.2%，保守估计项目寿命期10年，要求的动态回收期小于10年，在此基础上计算出本项目的动态回收期为5.1年，净现值为4313万元，内部收益率22.9%，修正后的内部收益率为19.7％，风险资金可选择股份转让退出方式，本项目的风险较大，但是可以通过有效途径进行防范。本文采用了商业计划书形式，根据新设立的企业特点及高端数控机床制造行业发展状况和行业前景，综合运用战略管理、营销管理、财务管理等方面的理论，对该公司的投资可行性进行分析。本文认为，一个好项目，如果能吸引到足够的投资资金，有助于实现项目企业与投资者双赢。