当贷款“五级分类”这一全新的信贷管理方式,开始展现在我国农村信用社面前时,全国农村信用社的各级经营管理人员,甚至监督管理人员,无论从思维上还是行为上,都仿佛进入了一个陌生的领域,同时更是顿生种种的疑虑:贷款五级分类究竟解决什么问题?贷款五级分类与四级分类有什么实质性差别?我国农村信用合作社是否具备了执行的条件和能力?贷款五级分类的各个档次能否作出恰当的判定?如何确保贷款五级分类达到有效管理贷款风险的目的?等等。国有商业银行推行贷款五级分类已经历近10年的艰苦历程,1998年以来先期试点的5家农村信用社多数半途而废,更减缓了贷款五级分类在我国农村信用合作社系统的推行。当我们对在农村信用社推行贷款五级分类犹豫、彷徨时,国外金融机构在贷款风险分类方面又有了新的进展和质的飞跃。他们已经从简单的一般贷款五级分类向更多、更细层次的分类过渡,从初期的期限分类到数量、期限与判断分析相结合的分类,最近又到了向利用数量统计分析模型分类这些更为先进的方法过渡。现在看来,在国外发达国家贷款分类不断发展、进化的情况下,我们国内农村信用合作社贷款质量管理工作显然是落后了。2003年10月,按照银监会刘明康主席和李伟副主席的指示,中国银监会抽调了各级合作金融监管部门和基层农村信用社的40多位同志,在福建泉州进行了农村信用社贷款五级分类试点。在近20天的时间里,参加试点的同志们大胆实践,积极探索,群策群力,顺利完成了对数千笔贷款的分类工作,并摸索出一套可供农村信用社使用的贷款五级分类操作方法。事实证明,以贷款的内在风险程度为基础的五级分类制度,能够更准确、及时地预测贷款的安全性,能够促使农村信用社建立健全更科学、有效的信贷内控制度,能够帮助农村信用社缩短由粗放式经营向集约化管理的过渡期。事实也证明,经过坚持不懈的努力,农村信用社完全有条件、有能力全面施行贷款五级分类。2003年第四季度,中国银监会办公厅连续发布了《关于农村信用社实行贷款五级分类的通知》(银监办通[2003]76号)和《农村信用社贷款风险五级分类实施方案(试行)》(银监办通[2003]107号),明确提出全国农村信用社从2006年开始全面试行贷款五级分类。全国农村信用合作社经过一年多的五级分类工作,农村信用合作社贷款管理各个方面都取得了一定的成绩如:贷款五级分类已全面铺开、贷款合同基础性工作逐步完善、针对不同等级贷款的清收和保全工作正在进行。为了推动全国农村信用合作社贷款五级分类工作规范有序地进行,避免“走过场”;为了真正达到通过五级分类,健全信贷管理制度尤其是加强贷后管理,提升信贷质量管理水平的作用;我专门选择了《我国农村信用社贷款五级分类推行中的几个问题》这一课题进行系统性的思考和研究。全文共分为三章。第一章,我国农村信用社贷款五级分类概述。首先从我国农村信用社贷款五级分类的涵义、必要性分析入手,探索和论述了农村信用社贷款五级分类各档次的核心定义和基本特征以及贷款五级分类对农村信用合作社的长远意义。第二章,我国农村信用社贷款五级分类中存在的主要问题。首先结合对我国农村信用合作社大量的调查研究论述我国农村信用社对于五级分类的思想认识滞后的种种表现,分析了农村信用合作社贷款五级分类制度的缺陷和贷款五级分类与实施内部评级法管理的差异;同时通过对我国银行业推行贷款五级分类里程的回顾,重点提出和论述了我过农村信用合作社一定要树立信心,一定要明确我国农村信用合作社完全有能力推行贷款五级分类。第三章,我国农村信用社贷款五级分类中应特别注意的几个问题。结合我国农村信用合作社贷款五级分类中的主要问题,提出了应从以下七个方面来稳步推进贷款分类:1,转变思想观念,有效推行贷款五级分类;2,我国农村信用合作社贷款分类中要处理好几个关系;3,我国农村信用合作社贷款分类中需要注意的特别事项;4,注重非财务分析要点和风险预警信号;5,借鉴内部评级法,完善贷款五级分类;6,完善贷后管理,切实发挥五级分类的风险管理作用;7,配合五级分类建立有效的信贷管理新机制。总之,本人结合我国农村信用合作社近一、两年开始推行贷款握级分类中的各种理论和实际问题,运用MBA阶段所学的经济学、金融学和管理学相关理论知识,对我国农村信用合作社贷款五级分类中可能和即将遇到的一些操作性难题,在大量调查研究的基础上,进行了尝试性探索和认真的思考,目的是为了规范我国农村信用合作社贷款五级分类工作、真正发挥五级分类对于提高农村信用合作社信贷管理水平的作用;但是鉴于我国农村信用合作社贷款五级分类推行的时间不长、本人的理论和实践知识有限,文中一定有许多方面存在不少问题,敬请评审专家及答辩专家不吝赐教,本人将继续学习、不断探索,力争为我国农村信用合作社贷款管理水平的提升贡献自己的聪明才智。