现代合作金融组织自建立起，已有150多年的发展历史，在西方发达国家形成了比较完善的合作金融体系，发展中国家借鉴了发达国家的经验，也先后建立了各自的合作金融组织，合作金融己成为世界范围内普遍的金融现象。虽然各国合作金融具体的管理模式和组织体系不同，但也总结出了一套普遍适用的合作金融的原则，这些原则是指导和规范合作金融组织的根本标准。 农村信用合作社是我国金融体系的重要组成部分，也是我国目前合作金融唯一的组织形式。随着国有商业银行由于商业化经营的要求逐渐从农村金融市场退出，政策金融的金融支持作用有限，农村信用合作社成为了我国农村地区主要的金融机构，是农民、农业和农村经济融通资金的最重要渠道。长期以来，由于在理论上对农村信用社作为合作金融组织的性质不清，在实践中对其在国家经济金融中的地位、作用不明，农村信用社改革均未取得较大进展。由于合作理念的欠缺及其管理体制的多次变更，农村信用合作社在支持我国农业和农村经济快速发展的同时，逐步丧失了它应有的特色，违背了原有的宗旨，自身积累并面临着许多有待解决的问题。自2003年8月以来，我国农村信用合作社开始了新一轮改革，经过艰辛的探索和实践，改革取得了突破性进展和明显的阶段性成效。回顾这一改革历程，有很多可喜的变化令人振奋和鼓舞，也有许多成功的经验值得总结和思考，前程任重道远，依然需要不断深入探索和实践。 本文对合作金融的概念、基本特征和原则进行了概述，并与商业金融和政策性金融进行了比较，得出农村合作金融更加适应农村对基本金融服务的需求这一观点。本文同时回顾和评价了我国农村信用社发展与改革的历史进程和所取得的成效，剖析了我国农村信用社在新一轮改革中的难点、焦点问题，进一步分析了金融开放下对农村信用社的影响，农村信用社的比较优势和比较劣势。在说明我国农村信用社现状的同时，对存在的问题进行理论分析，力求寻找出问题的根源所在。 在农村信用合作社新一轮改革中，如何建立明晰的产权制度、科学的法人治理结构和高效的运行机制，如何完善其组织体制和行业自律组织，如何借鉴其他国家的成功典范为我国农村信用社改革营造良好的外部环境等，是作者在本文中研究讨论的主要内容。文章总结了美国、德国、法国、日本的合作金融组织体系的成功经验及给我们带来的启示，结合作者多年的银行业监管工作经历，通过对合作金融理论及其发展趋势的研究，针对我国农村信用社改革与发展，笔者提出了农村信用社改革与发展的应对之策，提出相关的政策意见和建议。本文认为，农村信用社改革与发展首先要改革产权制度，其次要改善运行机制和组织体制，同时创造良好外部环境。作者尝试性地提出了以社区银行的模式来解决我国农村合作金融进一步深化改革中的难点、焦点问题，具有一定的现实性和可操作性。作者相信，这一思路必将为农村信用社带来更大的生机和活力。同时，在相关领域配套改革措施的实施下，将有力推进我国的农村金融体制的完善和发展。