【摘 要】
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心理学文献指出个体的早期经历对个体成年后的生理健康、心理健康和行为举止有着重要影响。而在经管领域,也有研究指出,早期的职业经历不仅会对高管的特质性产生影响,而且会对其职场晋升轨迹、管理风格、管理能力、认知水平产生影响,进而在一定程度上左右企业的决策行为。随着经济进步和社会进步,企业管理模式也从垂直式向扁平式迈进,这提高了企业管理水平、降低了管理成本,但也加剧了供职人数与岗位数量的不对称性,使得职场
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心理学文献指出个体的早期经历对个体成年后的生理健康、心理健康和行为举止有着重要影响。而在经管领域,也有研究指出,早期的职业经历不仅会对高管的特质性产生影响,而且会对其职场晋升轨迹、管理风格、管理能力、认知水平产生影响,进而在一定程度上左右企业的决策行为。随着经济进步和社会进步,企业管理模式也从垂直式向扁平式迈进,这提高了企业管理水平、降低了管理成本,但也加剧了供职人数与岗位数量的不对称性,使得职场晋升受阻现象频繁发生。而长期职场晋升受阻会对企业员工的自信心、自尊心造成强烈打击,进而使其产生自卑、抑郁、焦虑等消极情绪。那么经历职场晋升顺境的CEO会表现出更加乐观、自信的心态吗?本文从企业业绩预告披露行为的角度,探究CEO职场晋升顺逆境经历对于CEO心理、决策行为的影响。本文以沪、深两市的A股上市公司为样本,研究期限为2004年至2016年,通过手工搜集并整理出CEO职场晋升顺逆程度的数据,并结合WIND数据库的业绩预告模块的数据,以实证的方法检验了CEO职场晋升顺逆境经历对于企业业绩预告披露行为的影响。结果如下:（1）CEO的职场晋升顺逆境经历会对其所在企业的出具业绩预告的行为产生影响:晋升越为顺利的CEO其所在企业出具存在乐观偏差的业绩预告的概率越大。（2）在不同的披露策略（披露类型）下,CEO的职场晋升顺逆境经历对其所在企业的出具业绩预告的行为影响程度不同:披露策略为自愿性披露时,CEO职场晋升顺境与业绩预告乐观偏差之间的因果关系更为显著。（3）CEO的职场晋升顺逆境经历对其所在企业出具业绩预告的其他维度也有影响:晋升越为顺利的CEO其所在企业出具的业绩预告的时效性越强,精确度（披露形式的准确度）较高,对于业绩预告修正次数较少,且具有较强的“报喜不报忧”的倾向性。（4）证券分析师会更倾向于对出具存在乐观偏差的业绩预告的企业给予积极评价。本文的主要贡献如下:（1）加深了企业对于CEO内心活动和行为活动的认识,制定出更为完善的奖惩机制和晋升机制,对企业人才招聘和职位选用方面给予一定程度的启示,有利于缓解公司代理问题,提高公司治理水平。（2）本文从微观层面探讨了CEO职场晋升顺逆经历对于企业出具业绩预告行为的影响,有利于证监会等其他监管部门加深对影响企业业绩预告可靠性的因素的认识,使其制定出更为完善的业绩预告披露制度的相关规定,进而有利于我国金融市场健康、稳定的发展。（3）本文主要以“自我效能感”、“控制幻觉”等心理学理论为理论基础,从心理学视角阐释CEO职场晋升顺逆境经历对于企业业绩预告披露行为的影响,是一次从心理学到管理学的一次跨学科交叉理论应用的尝试。（4）丰富了高管职场晋升、高管个人特质性、企业业绩预告披露行为等相关领域的研究成果,同时也拓宽了上述研究的研究视角。
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