企业集团是一种重要的现代经济组织形式,反映着一个国家在世界经济舞台上的竟争实力。资金管理则作为财务管理的一部分,在企业集团管理中起着重要作用。资金集中管理模式是目前大中型企业集团通常所采取的模式,资金集中管理模式主要包括统收统支、拨付备用金、内部银行、结算中心和财务公司五种方式。四川省汽车运输公司经过多年的探索,借鉴大型企业资金管理的实践经验,结合自身的特点,建立起了一套具有自身特色的资金结算中心管理模式,解决了资金分散、使用效率低、资金成本大的问题。但是近些年来,随着公司规模的不断发展,资金结算中心模式管理体制遇到了重大挑战,最为突出是结算中心定位问题、资金防范风险问题和资金信息及时性问题。本文从四川省汽车运输公司的资金管理实践出发,对资金结算中心的实际运行情况进行分析,找出问题所在,并加以改进。它拟分为以下四个部分:第一章主要介绍了四川省汽车运输公司的基本情况,公司成立资金结算中心的背景,公司资金结算中心模式的基本框架,公司资金结算中心模式的优点及存在的问题。其中重点介绍了公司资金结算中心模式的基本框架,包括公司资金结算中心的结算范围、职能、机构设置、岗位职责、基本业务流程等;并在分析公司资金结算中心模式优点的同时,提出了目前公司资金结算中心模式所存在的问题。第二章对四川省汽车运输公司的资金结算中心模式进行理论分析。从企业集团资金集中管理的五大原则(即集中性原则、时机性原则、协同性原则、权变性原则、求利性原则)入手,介绍了企业集团资金集中管理的主要模式,包括统收统支、拨付备用金、内部银行、结算中心和财务公司五种方式。其中重点介绍了资金结算中心模式的管理职能和管理形式,根据资金管理权限划分和账户管理的方式不同分为了紧密型、半紧密型和松散型三种运作模式。第三章根据四川省汽车运输公司的资金特点,对四川省汽车运输公司的资金结算中心模式在框架、管理职能、业务流程上进行了改进,形成新的资金结算中心模式。这也是文章中的重点内容,主要从三个方面进行详细介绍:(1)对四川省汽车运输公司资金结算中心模式的框架进行改进,定义资金结算中心与财务部成为平行为企业生产经营服务的两个部门,并对两个部门的相关职能进行了严格的界定。(2)介绍了新的资金结算中心模式的管理职能,主要包括开户管理、零余额管理、资金调拨管理、资金结算核算管理、内部贷款管理、投资管理六个方面的职能。(3)介绍了新的资金结算中心模式的具体业务流程,主要包括资金上划、资金下拨、资金日常开支、内部委托收款、资金监控、预算、承兑汇票等七个具体流程。其中对预算和承兑汇票两个业务流程进行了重点介绍,对于预算业务,主要是对预算初始化管理、预算期的管理和预算的日常工作进行了详细的业务流程介绍;对于承兑汇票业务,主要从开出票据和收到票据两方面进行了详细的业务流程介绍。第四章提出了重建后的资金结算中心在运行中还需要注意的一些问题。主要体现在:关于资金结算中心的政策法规不完善的问题,企业自身管理体制不完善的问题、部门之间的协调问题、人力资源管理不到位的问题等。本文作者根据四川省汽车运输公司的资金特点,结合企业集团资金集中管理的相关理论,对公司已经建立的资金结算中心模式加以改进,重建了公司资金结算中心模式,详细介绍了新型资金结算中心的主要职能和具体业务流程,这也是整篇文章的重心所在。本文还突出反映了重在运用企业集团资金集中管理理论与知识综合解决作者在实际工作中遇到的问题,坚持贯彻了理论联系实际的原则。本文作者虽然一直在四川省汽车运输公司从事资金结算工作,但是企业集团资金的集中管理对企业、对作者来说都是一个新的论题,只能是在实践中“摸着石头过河”。希望通过对这一课题的研究,能进一步提高作者对企业集团资金集中管理的认识,将重建的资金结算心模式真正地运用到企业中,通过不断地实践过程,找到适合四川省汽车运输公司资金集中管理的最优模式,也籍此对那些在资金集中管理方面探索和感兴趣的企业集团起到抛砖引玉的作用。