与任何一种庇古税一样，碳（关）税在带来社会福利改进（通过控制二氧化碳排放和保护环境）的同时，也不可避免地产生成本——表现为使得要素及产品的相对价格偏离私人消费效用最大化所要求的水平。考虑到全球气候变化的复杂性、技术进步的不确定性和人类自身适应环境变化能力的不可知性，无论是从收益还是从成本的角度上讲，碳税带来的影响都是高度复杂和难以衡量的。通过引入企业异质性，本文考虑碳税成本的一个方面:碳税的企业选择效应，及由此带来的产业平均技术水平和经济福利的变化。这里的企业选择效应是指由经济中外生变量决定的、经济实现均衡时只有部分企业获得正利润从而成为在位企业，其余企业则被迫退出的机制。　　在现有研究异质性企业模型的基础上，本文在一个多要素-多部门框架下引入非对称的企业异质性，即企业在生产技术上的差异非对称地体现于两种生产要素的技术系数之上:一家企业的能源技术系数是另一家企业的一定倍数，其劳动使用效率技术系数未必也是另一家企业的同样倍数。在此基础上，本文分别讨论封闭经济下的政策（碳税）的企业选择效应、开放经济的企业选择效应，以及开放经济条件下政策（碳关税）的企业选择效应。通过分析本文发现:企业的非对称异质性意味着均衡时不同企业具有不同的要素密集程度，而如果生产要素之间是相互替代的，那么一种要素的相对价格上升，将会削弱在这种要素使用上更有效率企业的竞争优势，削弱这部分企业对于相对落后企业的挤出能力。基于这一要素相对价格变化的企业选择作用，本文主体部分三个基本章节的主要结论分别是:(1)碳税将会引起能源相对价格上升，从而降低产业技术门槛，纳入更多的低技术企业，引起产业整体效率的下降和社会福利的损失;因此，与不考虑企业异质性的情况相比，考虑企业异质性意味着最有税率应该较低;碳税对于异质性企业的利润的影响是不对称的，越是高效率的企业受到的不利影响越大，而一部分效率最低的企业会成为碳税的受益者。(2)考虑具有不同要素禀赋的两个国家，即使两国企业的事前技术分布相同，但在孤立经济均衡下由于要素价格不同，在能源相对丰裕的国家技术门槛更高，因此两国企业的事后技术分布不同，于是由外生的赫克歇尔-俄林比较优势导致内生的李嘉图比较优势;开放贸易使得国家间要素价格趋同，从而提升能源禀赋相对匮乏国家的技术门槛，降低能源禀赋相对丰裕国家的技术门槛，对于两个国家有着不对称的福利影响。(3)综合考虑碳税的企业选择效应和开放贸易的企业选择效应，在具有与碳税相同的企业选择效应之外，碳关税还会另外两条渠道影响福利——笫一，由于碳关税一般无法针对每单位产品的碳含量征收，只能针对同类产品实行统一税率，因此对于单位产品碳含量较低的企业具有歧视性;第二，在考虑贸易成本的情况下，由于出口企业一般是具有较高技术水平的企业，而碳关税只是针对这部分企业的产品征收，因此也是相对不利于高效率企业的。　　本文的理论创新在于:(1)尽管企业异质性很早就为人们所认识和接受，但将产业经济学和国际经济学领域的最新模型与环境外部性和环境政策结合，在理论上分析环境政策的企业选择效应和福利影响，本文尚属首次。(2)作为国际经济学领域最新一代的理论，新新贸易理论的基本结论之一是开放贸易的企业选择效应，但这一企业选择效应的产生依赖于对贸易成本的一定限制。通过引入非对称的企业异质性，本文扩展了新新贸易理论的上述基本结论:即使不考虑任何贸易成本，纯粹的自由贸易也会产生企业选择效应。本文的现实意义在于:(1)作为世界上能源消费量、能源消费年增长量、温室气体排放量和温室气体排放年增长量最大的国家，无论是从我国经济发展的内部条件还是外部环境上看，节能减排对于我国都有特别重要的意义。(2)产能分散和落后产能的大量存在，是阻碍我国许多产业整体效率提高的顽疾之一，相关政策将对各产业的产能分布和产业整体效率产生何种影响，是值得研究和关注的问题。(3)我国有关部门已对碳税做过大量研究和论证，预计在未来两三年内就会对一些产业征收;而碳关税作为部分发达国家在其国内实施低碳政策的一个“附加条款”，亦有很大可能在近年内得到通过并付诸实施，而对于经济增长对于出口的依赖性较强，出口品能耗较高，而能源构成上碳基能源又占绝对优势地位的我国来说，碳关税无疑具有重要的影响。　　论文正文部分基本结构如下:第一章引出本文讨论的基本问题，企业异质性对于环境经济学的潜在意义和理论文献对于企业异质性的刻画。第二章和第三章是两个总的文献综述，分别关于环境经济学和贸易理论。由于本文主要涉及碳（关）税和新新贸易理论，因此这两章分别以研究碳税和新新贸易理论的文献为主。与论文后续各章直接相关的文献回顾不在此列，它们被分别置于后续相应章节之中。第四章在一个封闭经济框架下，分析碳税的企业选择效应。第五章讨论开放经济的企业选择效应。第六章综合第四、五两章结论，在一个开放经济框架下分析碳关税的企业选择效应和福利损失，在此基础上总结全文的主要结论和政策含义。正文之后的附录介绍了与全球气候变化和温室气体减排相关的背景（包括国际和国内）介绍，为免造成喧宾夺主之感没有将其放在论文最开始。这部分内容力求比较简要而完整地刻画本文所讨论问题的现实和理论背景，这既是对于论文准备和撰写过程中所搜集基本材料的整理，也是为了明确本文所考虑问题在一个比较大的现实背景中所对应的位置。论文的最后附上证明正文章节中相关引理、命题和定理的数学附录，以及参考文献。