【摘 要】
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本文详细论述了财务预警模型的研究历程和研究现状,对KMV模型进行了深入地研究,根据中国资本市场的特有情况,就影响KMV模型的参数进行了仔细地分析探讨和优化调整。文章依据
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本文详细论述了财务预警模型的研究历程和研究现状,对KMV模型进行了深入地研究,根据中国资本市场的特有情况,就影响KMV模型的参数进行了仔细地分析探讨和优化调整。文章依据“连续盈利转亏损”的原则选择出适合的样本以及相应的对比公司,基于上述公司2002至2006年的相关数据计算出违约距离,通过对计算结果的分析,研究违约距离在中国证券市场上的统计学特征以及判别能力。同时,选择具有代表性的财务指标对样本进行判别分析,在此基础上结合违约距离建立新的财务预警模型,并利用所建模型对公司的财务状况进行了分析和预测。实证结果表明,违约距离这一参数对模型判别准确率有显著的提高效果。论文利用模型构造投资组合计算表明,利用模型得出的结果为股票投资提供指导,可以有效的获得超出市场的收益,避免投资损失。
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