目前,中国银行业所面临的最大压力就是如何提高自身的抗击风险能力,这也是金融危机形势下对所有银行业内成员的基本要求。银行所面临的金融风险主要分为市场风险、信用风险以及操作风险三类。而操作风险自从2004年巴塞尔委员会在《统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》(即《巴塞尔新资本协议》)进行明确的定义与规范之后,更是加倍得到重视。根据操作风险的定义——“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成的风险,包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险”,以及历年国内外的操作风险研究情况可得知,由于内部人员主观欺诈、工作懈怠、以及客观失误等行为存在的风险,造成了广泛而深远的后果以及影响,给我国银行业有序稳健经营发展带来很大的问题。因此,为了进一步控制操作风险,降低由于银行从业人员自身因素给商业银行带来的经济损失,本文仅从员工行为风险角度出发,对该问题进行了有效的分析与评估。在参阅国内外文献的基础上,作者大量收集案例进行综合分析,并试图通过对内控制度的研究,有效约束激励员工行为,从而营造良好的员工工作秩序,使得银行能获得良好声誉与稳定的发展。