近年来,随着资本市场不断深化改革、金融监管日趋加强、信息技术迅猛发展,证券公司面临着巨大的竞争压力。“凡事预则立、不预则废”,全面预算管理作为一种提高企业核心竞争力的重要战略管理工具之一,受到证券公司的广泛关注。全面预算管理上承战略、下接业务,囊括了企业人、财、物方方面面的管理,具有全员、全过程、全部门参与的特点。正如美国著名管理学家戴维·奥利所说:全面预算管理是为数不多的几个能把企业的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。证券行业是朝阳行业,受市场变动影响显著,其全面预算管理较制造业而言具有显著区别。本文以H证券公司为研究对象,通过分析其全面预算管理的运行现状,发现H证券公司在面对新的机遇和挑战时,原有全面预算管理方案存在预算管理组织机构设置不合理,预算目标缺乏科学性、与企业战略规划衔接不够紧密,业财融合程度低,预算编制粗放,预算控制不足等问题。本文通过廓清全面预算管理等相关概念,在运用文献研究法、案例研究法和实地访谈法的基础上,采用战略管理理论和财务共享服务理论,借助平衡计分卡工具,结合H证券公司战略规划以及现有问题,提出了具体优化方案:一是构建基于业财融合的H证券公司全面预算管理组织架构;二是明晰战略目标,构建战略地图,利用平衡计分卡工具分解战略,实现H证券公司预算目标和公司战略的衔接;三是利用DEA指导预算分配,运用零基预算和弹性预算相结合的方式优化预算编制,解决预算编制粗放的问题;四是基于业财融合理念,建立业财融合数据共享中心,借助平衡计分卡等工具优化预算执行、监控和考核优化,解决预算考核不全面、预算控制不足问题,实现预算管理的闭合管理。最后根据企业实际情况提出具体保障措施,包括人员保障、制度保障、信息化系统保障,切实保障优化方案的落地实施。本文通过对H证券公司全面预算管理的优化研究,设计出了符合公司战略规划、适应证券公司经营特点的全面预算管理方案。为H证券公司实现战略目标、优化资源配置,从而实现公司高质量发展提供了建议。也为证券公司全面预算管理研究提供借鉴。