中小企业作为我国经济增长的重要驱动力之一,对地方经济社会发展和稳定发挥至关重要的推动作用。中小企业与大型企业相比,在治理结构、经营理念及具体经营管理模式上具有独特性,但经营效率偏低,经营管理模式还不够科学。虽然部分中小企业也制定了内部控制制度,但是仍缺乏内部控制科学指导和专业运营团队,存在内部控制制度设计不完善、不科学,内部控制制度执行不严格、不到位等问题,导致难以实现企业经营目标。本文主要以东盛药业股份公司为研究对象,分析东盛药业股份公司的管理经营现状和内部控制存在的问题,并提出优化措施,使内部控制在东盛药业股份公司战略目标的实现过程中发挥更好的辅助和促进作用。本文对东盛药业股份公司的管理现状和现有的内部控制体系进行分析,从内部环境、风险评估、内部监督、控制活动、信息与沟通五个方面介绍该企业内部控制现状,指出该公司在内部控制方面主要是内控体系不完善的问题,表现为内控岗位权责不清晰、风险认识不到位、内部监督机制缺失、现代信息管理系统不完善等问题。针对这些问题着重从内控环境、风险防控、内部监督、信息与管理四个方面分析问题的成因,并提出有针对性的、具体的解决措施和建议。具体地说,第一章介绍本文的研究背景和意义、采用的研究方法等,通过研读内部控制相关文献,指出内部控制理论的发展现状及需要优化的方面,进而引出本文要努力的方向。第二章从内部控制五个要素方面介绍东盛药业股份公司概况和经营现状,深入分析东盛药业股份公司的治理结构、机构设置、制度制定及执行、沟通体系建设等方面情况,对照内部控制基本规范,总结出东盛药业股份公司在内部控制方面存在的主要问题。第三章依据内部控制理论、委托代理理论,结合东盛药业股份公司实际状况,从公司管理模式、风险防控、内部监督、沟通机制等方面,分析东盛药业股份公司内部控制存在问题的主要原因。第四章针对东盛药业股份公司内部控制问题和原因提出优化改进措施,主要是针对股权过于集中、风险防控薄弱、内部监督不到位、现代化信息传递系统不完善等方面来有效解决东盛药业股份公司内部控制问题。本文的研究有助于东盛药业股份公司内部控制体系的健全和完善,有效发挥好内部控制在企业经营管理各环节中的监督辅助作用,以提高企业抵御和应对经营风险和财务风险的能力。通过东盛药业股份公司的优化建议对其所在县级城市的其他生产型中小企业完善内部控制体系提供借鉴,进而对我国县级城市生产型中小企业的内部控制体系建立提供参考。