随着我国经济的发展,我国银行已经拥有超过 20 万个亿的金融资产,其中70%由国有银行控制。虽然目前我国银行业没有暴露出明显的重大的问题,但是国有商业银行在向股份制银行转轨的过程中积聚起来的隐患以及金融监管制度的不完善,正慢慢的演化为各种各样的具体的经营风险并逐步暴露出来,目前国有商业银行不良资产比重较高,自 1995 年至 2004 年,不良贷款率始终在 20%以上,甚至多年都在 25%以上,且资产质量不高,自 97 年至 2004 年资本利润率始终在 10%以下,而资本充足率始终达不到国际标准 8%,甚至有几年都达不到 5%,由此导致经营风险加大,资金周转缓慢,经济效益下滑,转轨改制困难,以及由于内部人违规操作而引起的金融犯罪案件呈上升的趋势。 商业银行经营风险评价和控制是在金融风险研究领域的重要分支,同时也是金融管理学中的一个重要课题。本文研究的内容主要包括商业银行实际经营过程中的突出的具体问题和风险,以及这些风险的特点、评价的标准、防范的方法和手段等,力求对我国商业银行现阶段所面临的具体的风险作较为系统的透视和分析,从我国宏观、微观现状这两个方面入手,详细描述了我国银行的风险成因,从理论的角度对我国银行遇到具体的几类经营风险如何管理进行了概括性地阐述,其中比较了中外的不良资产的处理方法并提出相关的基本的解决思路,分析了我国目前的信贷制度和内控制度,并对进一步完善信贷制度和内控制度给出了相关的基本的方法,从中外商业银行风险管理的对比分析中提出了我国商业银行经营风险基本防范思路,为进一步提高我国商业银行的盈利性和抗风险能力作出了不懈的努力。 本文认为完善制度是重要的,但是把完善了的制度执行到位更加重要。为防范和有效化解已经成型或者即将出现的各种实际的经营风险和问题,在此做一些总结性的或者前瞻性的研究和探讨。