美国拥有世界上最发达的金融系统，也拥有世界上最好的中小企业融资环境。美国的中小企业有丰富的融资方式，股权融资和债务融资内又各有多种细分的形式为中小企业提供资金。因此，研究美国中小企业的融资问题对我国也有重要借鉴意义。为了获得对美国中小企业融资问题更深刻的认识，本文使用美国2003年NSSBF调查数据主要研究了美国中小企业的贷款融资状况。已有的文献已对各种贷款单独有了细致的研究，本文并不选择某一种方式进行研究，而是将贷款作为一类方式，详细分析美国中小企业的贷款合约条款是否因财务报表信息的披露与否和企业的法律性质有所差异，以及相关影响因素如何在组间对不同中小企业的贷款合约产生不同的影响。　　在这样一个整体思路下，本文共分为五章。第一章介绍了美国中小企业的界定方式，指出美国中小企业为美国的经济社会发展做出了巨大的贡献，介绍了美国中小企业的贷款融资概况，提出了本文的思路和创新。第二章回顾了相关文献。首先介绍了对美国中小企业贷款融资方式的研究，然后详细叙述了已有研究关于影响中小企业融资的变量的结论。第三章详细介绍了本文所使用的数据库，并对数据进行了整理和统计分析，对本文将要使用的变量逐一分析。第四章运用数据对美国中小企业的贷款融资进行了实证研究，探讨了相关变量如何在组间对不同类型企业产生不同的影响。第五章给出实证研究的结论。　　本文的创新之处主要在于:第一，不区分中小企业贷款的形式和资金来源，相关变量对中小企业贷款影响的结论具有普遍性。第二，将样本企业按是否使用财务报表和企业的法律性质两个维度分为四组，分别研究四组企业的贷款合约差异，获得了许多新的发现，使我们对于中小企业融资问题有更深刻的认识。第三，引入了关于中小企业所有者（经营者）的特征变量，并且同时引入了关系时间、关系机构数量和距离等多个关系变量，使我们对影响中小企业贷款的因素认识更加全面。　　本文的主要结论是:总体上看，使用财务报表的中小企业的贷款成本并不显著低于未使用财务报表中小企业的贷款成本，前者的贷款获得率也没有显著高于后者，说明使用财务报表没有显著改善中小企业的信息不透明问题;中小企业所有者的个体特征常常影响了企业的经营特征，因而也影响了中小企业的贷款融资;银行业集中程度越高，使用报表的企业的贷款利率溢价越高;本文还发现，未使用财务报表的企业主要靠与多家贷款机构建立业务关系进而利于这类企业取得贷款，中小企业与贷款机构的关系帮助不使用财务报表的企业获得较高比例的贷款，而对使用财务报表的企业获得贷款的比例的影响却是不明显的。