党的十九大报告指出,目前我国社会的主要矛盾是人民对美好生活的需要与不平衡不充分发展之间的矛盾。其中,不平衡之一表现在城乡发展不均衡,突出问题是农民收入较城市居民收入低,生活水平不如城市。提高农民收入一方面要推进乡村建设、促进城乡融合发展,另一方面不能忽略金融资本服务乡村的作用。自2005年联合国正式提出普惠金融概念以来,我国十分重视普惠金融的发展。普惠金融的一大特征就是普惠性,惠农惠小,是助力农村发展的一大利器,对于支持农村经济发展、提高农民收入具有积极意义。普惠金融在我国发展状况如何?如何度量普惠金融发展?普惠金融在实践中是否具有普惠作用、是否能够提高农民收入?当下社会鼓励创新创业,农村创业水平的提升能够活跃农村经济,并且在农村创造就业岗位,相较于国企以及其他大型企业单位,农民更易在初创的小规模企业获得工作,那么普惠金融能否通过促进农村创业间接作用于农民收入呢?本文正是要探究以上问题。文章从理论和计量分析两方面出发,首先,从理论方面分析普惠金融对农民收入的作用机理,并从农村创业的角度分析了普惠金融对农民收入的间接作用机理。然后,围绕现实,从基础环境、对三农和小微的支持等方面描述我国普惠金融的发展现状,为量化普惠金融发展水平,本文从金融服务可得性、使用情况、特定化配比程度、可持续发展四个方面选取16个相关指标,用变异系数法确定权重后计算出综合的普惠金融指数。最后,构建计量模型分析普惠金融对农民收入的影响,并用中介效应模型检验农村创业是否在其中发挥中介作用。通过研究得出以下结论:第一,从普惠金融指数来看,我国普惠金融发展水平总体上呈现稳步上升的趋势,不同地区之间普惠金融指数相差较大。第二,普惠金融可以显著提高农民收入,且在地区之间存在异质性,对东部地区的影响作用最大,西部次之,中部地区影响效果最小。此外,城镇化、教育水平、农作物播种面积等因素都有利于提高农民收入。第三,农村创业在其中发挥中介作用,且中介作用占普惠金融影响农民收入总效用的14.89%。根据研究结论,本文得到以下启示:一是要继续推进普惠金融体系建设,让其发挥助农作用;二是可以从多渠道入手,提高农民收入,抓好普惠金融建设之外,还要抓好农村教育、推进城镇化建设,统筹解决农民收入问题;三是要优化创业环境,提高农村地区创业水平,为促进农民增收提供更多机会。